Льготный период налогообложения впервые открывшим ип. Льготы начинающим предпринимателям

2016 год порадует введением множества новых законопроектов, в том числе это коснется и индивидуальных предпринимателей. По закону № 477-ФЗ в новом году владельцев ИП ждут значительные перемены по вопросам налогообложения. Предпринимателей ждут так называемые налоговые каникулы, которые освободят бизнесменов от обязательных выплат в бюджет. Однако не все владельцы ИП получат такую возможность. Итак, для кого же наступят налоговые каникулы для малого бизнеса в 2016 году?

У предпринимателя существует несколько оснований на то, чтобы быть полностью освобожденным от налогов:

ИП должно быть зарегистрировано впервые . Хитрый ход с закрытием, а затем с повторным открытием фирмы, увы, не будет принят в расчет.
Владелец ИП должен пользоваться только упрощенной системой налогообложения или патентом . Если им был произведен переход на спецрежим или, скажем, общую систему, то он обязан вновь принять УСН или ПТН
Отрасли предприятия также прописаны в законе . Это могут быть социальная, производственная либо научная сферы.

Льготы для предпринимателей

От налогов избавляются только те владельцы ИП, которые работают на «упрощенке» либо на патенте. При этом от выплаты налогов на землю, транспорт и т.д. они не освобождаются. Более того, у тех, кто оказывается подвержен налоговым каникулам, появляются дополнительные выплаты в виде пенсионных вкладов для себя и для своих работников.

Каникулы под контролем

Каждый регион или населенный пункт в праве контролировать детали налоговых каникул согласно своим правилам, так как все средства от выплаты налогов поступают целенаправленно в местные бюджеты.

Отдельные субъекты РФ контролируют не только виды деятельности предпринимателей, имеющих нулевую ставку, но и решают, когда эту льготу можно отозвать, при условии, что владелец ИП не выполняет поставленных требований.

Видоизмененный налоговый кодекс был введен еще в 2015 году, но пока не распространяется в полной мере на все регионы страны. Вся информация и перечень сфер деятельности размещается на официальных сайтах региональных министерств.

Вывод

Несмотря на весьма радостные перспективы для начинающих предпринимателей, специалисты пока не советует торопиться с оформлением ИП. Во-первых, налоговые каникулы действуют всего два года, во-вторых, отрасли, в которых действует данный закон, составляют всего 10% от числа всех ИП в России. стимулируют развитие малого бизнеса, но эффективность этого законопроекта пока остается не проверенной.

Многие бизнесмены, которые самостоятельно ведут финансовую отчетность и бухгалтерию, часто не знают обо всех возможностях, которые имеют. Льготы при открытии ИП в 2019 году могут помочь начинающим предпринимателям сократить количество расходов и покрыть некоторые налоги. Государство не всегда имеет возможность донести до физических лиц всю необходимую информацию, которая касается темы льготы.

Кратко о главном: кому какие льготы положены

финансисты, но не все предприятия могут позволить себе содержать даже одного сотрудника, и вынуждены выполнять их функции в одиночку. Если разобраться подробнее в вопросе о том, какие существуют льготы, то станет понятно, что открыть собственное дело возможно даже при наличии минимального стартового капитала.

Первое, о чем нужно сказать, так это об освобождении от ведения бухгалтерской отчетности. ИП полностью освобождаются от проведения стандартной процедуры ревизии, новые законы Российской Федерации, которые касаются аудита и контроля, регламентируют данную возможность. Вместо этого в налоговой инспекции ведется запись в специальной книге о финансовой деятельности ИП, куда фиксируются его доходы и растраты на налоги. Такая система является упрощенной, ей могут воспользоваться все желающие при необходимости. Вы свободно можете стать участником программы, если ваш бизнес считается малым или вы только начали развивать свое дело.

Еще в 2011 году было известно, какие льготы получает бизнесмен, переходя на упрощенную систему налогообложения. Не смотря на это, многие ИП продолжают работать по старой программе, не имея достаточный объем информации.

Упрощенная система налогообложения предполагает наличия многих поблажек для молодых бизнесменов, которые вновь можно использовать. Государство поддерживает малый бизнес, поэтому всячески старается стимулировать индивидуальную деятельность. Большим шагом в упрощенной программе стало сокращение взносов во множество страховых фондов:

общее медицинское страхование;
государственный фонд пенсионный;
обязательный фонд страхования социального.

Видео о налоговых льготах для ИП-шников

Льготная политика для вновь созданных ИП в 2019 году

Не надо думать, что льготная регистрация и льготный период в 2019 году – это благодеяние ИП со стороны государства. На самом деле льготы – это вложение в малый и средний бизнес, который, в конечном итоге, определяет, как минимум, 60% благосостояния страны. Поэтому все действия, предпринятые государством с целью либерализации процедуры регистрации ИП и их последующего функционирования, вполне оправданы.

В 2019 году вновь учрежденные ИП, при условии согласования льгот с региональной властью, будут иметь право на нулевое налогообложение в течение 2 лет со дня регистрации для предприятий на УСН либо ПСН, вне зависимости от вида налогообложения. При этом ИП на УСН типа «доходы минус расходы» не будет необходимости даже в выплате минимального однопроцентного налога. Разумеется, у данной льготы есть ограничения. Она распространяется на определенные виды деятельности ИП, а именно:

Бытовые услуги.
Социальные услуги.
Научная деятельность.
Производственная деятельность.

Сочинять услуги не надо, все решается при регистрации ИП. Следует знать, что для функционирования льгот должны быть исполнены несколько критериев отбора:

Деятельность по вышеперечисленным направлениям должна быть у ИП доминирующей, то есть доходы именно от этой деятельности должны составлять не менее 70% совокупного дохода ИП.
ИП должен иметь статус новичка, то есть ранее не иметь регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В отношении двух критериев имеется необходимость в решении региональных властей. Так, именно они определяют предельную численность работников ИП и величины предельных доходов для назначения льгот.

Льготная программа регистрации ИП будет действовать в течение двух лет, то есть до 2020 года.

Льготная регистрация по социальному статусу в 2019 году

Имеются льготные послабления и для вновь зарегистрированных ИП из числа:

Инвалидов.
Многодетных граждан (от трех детей на иждивении).

Так, инвалиды III группы при регистрации ИП имеют право на скидку по уплате госпошлины в размере 500 рублей. Прогнозируется введение подобных скидок и для инвалидов I и II групп.

Многодетные граждане, при подтверждении своего статуса, полностью освобождаются от уплаты госпошлины на учреждение ИП.

Стандартная система налогообложения предполагает выплату взносов по четким тарифам и ставкам. Однако те ИП, чья деятельность входит в список льготных, могут воспользоваться возможностью сокращения расходов. Список был сделан на основе общей классификации видов экономической деятельности Российской Федерации. В перечень вошли те типы деятельности, которые по мнению государства являются перспективными и развивающимися, а также социально полезными. Если вы только решили открыть свое дело, то вам будет очень полезно ознакомиться с данным перечнем, чтобы ваш бизнес смог попасть под льготную систему налогообложения. О том, какие виды общей классификации входят в список, вы сможете узнать из выписки с закона или на специализированных сайтах. В основном, это самые актуальные и востребованные виды бизнеса, например:

производство пищевых продуктов;
предоставление транспортных услуг;
изготовление химических продуктов;
услуги образования;
строительная индустрия.

Как видим, выбор довольно широк, поэтому у каждого молодого предпринимателя есть шанс сэкономить расходы и начать развивать свой бизнес с ускоренными темпами.

При желании ИП может выбрать несколько видов экономической деятельности, один из которых будет считаться оперативным. Количество зарегистрированных типов регламентируется законами Российской Федерации. Оперативный вид должен соответствовать определенным стандартам и составлять приносить доход в размере семидесяти процентов от общей суммы. Всю сумму доходов в 2019 году предприниматель должен фиксировать официально и выплачивать налоги в следующем соответствии:

пенсионные выплаты – двадцать процентов;
выплаты в фонд обязательного страхования социального – ноль процентов;
государственный фонд обязательного страхования медицинской сферы – ноль процентов;
фонды территориального страхования медицинской сферы – чуть больше пяти процентов.

Все выплаты высчитываются на основе официальных доходов и не подлежат рассмотрению.

Обратите внимание! При выплате всех налогов за основу берется доход, который ИП получает от реализации целей оперативной деятельности в 2019 году. Если по каким-либо причинам предприниматель переходил на какое-то время к другой программе налогообложения, то он может вновь вернуться к упрощенной системе, подав в налоговую инспекцию определенный пакет документов в конце текущего года . Льготы начнут действовать с нового налогового периода.

На уровень налогов не влияет количество зарегистрированных видов экономической деятельности, поэтому любому ИП можно легко совмещать различные направления бизнеса без особых растрат.

Льготная отсрочка и рассрочка налогов

Статья 64 Налогового кодекса Российской Федерации объясняет обстоятельства и основания для рассрочки или отсрочки выплат в фонды социального страхования для ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения. Предприниматель может быть освобожден от уплаты налогов на определенный срок, если это предусмотрено государственным законодательством. Список ситуаций и основания для этого очень велик, вот некоторые из них:

имущество бизнесмена перенесло стихийное бедствие, которое повлекло за собой большие финансовые ущербы, а ИП при этом оказался неплатежеспособным в определенный промежуток времени;
возникновение угрозы банкротства или частичной неплатежеспособности физического лица, которое занимается определенным видом экономической деятельности;
функционирование предприятия или организации по предоставлению услуг населению имеет сезонный или непостоянный характер;
предприятие потерпело техногенную катастрофу.

Для того чтобы получить отсрочку и рассрочку от государства, необходимо предоставить четкие доказательства того, что условия и обстоятельства, предусмотренные законом, действительно имеют место в реальном времени.

Льготы на рассрочку или отсрочку могут предоставляться одновременно в направлении нескольких налоговых выплат. Однако, срок отсрочки никогда не должен превышать одного года, но такие поблажки для ИП делаются только в исключительных случаях.

Проще сделать рассрочку выплат, если вы прогнозируете спад в своем бизнесе. Так вам не придется доказывать государству свою платежеспособность, а объясните свои намерения с точки зрения предусмотрительности.

Решение о том, предоставлять рассрочку или отсрочку платежей, принимается в налоговой инспекции. Для того, чтобы получить льготы, необходимо подать заявление на рассмотрение вашей ситуации, в котором нужно подробно описать сложившиеся в данный момент обстоятельства. ИП, который работает по упрощенной системе налогообложения, может получить привилегии и в выплате НДС.

Обратите внимание! В 2019 году предприниматель может полностью освободиться от налога на дополнительную стоимость продукта или услуги, но только в том случае, если вся сумма его доходов за последние три отчетных месяца не превысила два миллиона рублей.

Законодательством предусмотрены некоторые виды деятельности про реализации определенных продуктов и предоставлении специфических услуг, по которым налог на дополнительную стоимость снижается. К таким видам экономической деятельности относят:

образовательные занятия с детьми, которые не достигли совершеннолетнего возраста;
ведение спортивных секций;
обучение танцам и хореографии.

Освобождаются от выплат налогов только те предприниматели, которые имеют соответствующую лицензию того вида деятельности, которым они занимаются и считают оперативным.

Видео о фиксированных взносах предпринимателя и способах их сократить

В законодательной практике используются также следующие виды льгот для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной программе налогообложения:

дотации;
субсидии;
скидки на коммунальные тарифы;
освобождения от финансовой отчетности.

Любой бизнесмен, который хочет развивать или совершенствовать свой бизнес, может воспользоваться всеми вышеперечисленными способами, если это не противоречит законодательству Российской Федерации.

Кому положены льготы?

Начиная еще с 2011 года некоторым индивидуальным предпринимателям положены льготы, существенно влияющие и на сумму страховых взносов. Однако получить подобную скидку может лишь ИП, занимающийся основными видами деятельности, указанными в ОКВЭД.

Получение льгот — это довольно-таки длительный процесс, требующий еще и подтверждения вида деятельности соответствующей документальной базой.

производство спортивного инвентаря;
мебельные цеха;
обработка древесного сырья;
переработка вторичного сырья;
строительство;
производство пищевых продуктов;
научно-исследовательская работа;
текстильные цеха;
образовательные программы.

При этом для того, чтобы признать указанные виды деятельности основными, необходимо, чтобы доход от реализации их продукции составлял 70% и более от суммы общей прибыли. Если осуществляемый вид деятельности подтвержден как основной, страховые взносы от ИП могут быть снижены до 26%. Распределение при этом осуществляется следующим образом:

пенсионный фонд — 18%;
фонд медицинского страхования — 3,1%;
фонд социального страхования — 2,9%;
местный фонд медицинского страхования — 2%.

Однако подобными льготами для ИП могут воспользоваться лишь люди, находящиеся на упрощенном налогообложении по системе «доходы». Кроме того, им полагается еще один «бонус»: пособие по временной трудоспособности. При этом сумма вычета может составлять не более 50% от суммы начисленного налога.

Еще одной возможностью является освобождение от уплаты НДС, обязательного для тех, кто не работает по упрощенной системе. Освобождение от уплаты налоговых льгот индивидуальным предпринимателям полагается лишь в том случае, если на протяжении 3 месяцев сумма их дохода не превысила 2 млн рублей.

Кроме того, если ИП организовал собственный кружок или секцию, проводит занятия с несовершеннолетними, он может быть освобожден от уплаты НДС аналогичным образом.

Исходя из вышесказанного, можно сделать следующий вывод: налоговые льготы полагаются в первую очередь социально значимым предпринимателям, во многом помогающим обществу. Здесь есть место только самым бескорыстным. Те же, кто решил просто сэкономить, очень быстро будут разоблачены.

Вернуться к оглавлению

Как отсрочить выплату налогов?

Уплата налогов — это обязательная процедура, ежемесячно выполнять которую должен каждый предприниматель. Между тем бывают ситуации, когда внести средства попросту не представляется возможным. Срочно необходима отсрочка, и ее действие регламентируется законодательством, что предоставляет индивидуальному предпринимателю своеобразную передышку. Однако это не значит, что о системе налогообложения можно забыть. Просроченные средства обязательно должны быть внесены! А льготы для индивидуальных предпринимателей предполагают, что сделать это можно будет несколько позже.

Естественно, что отсрочка будет предоставлена ИП, чье положение дел не позволяет выплатить налог в данный отрезок времени.

Однако оснований полагать, что долг не будет выплачен в будущем, также не находится. А целесообразность такой скидки определяется на основании актуального положения дел налогоплательщика.

Обязательным условием отсрочки является веская причина, возникшая не по вине предпринимателя. К числу таких причин можно отнести.

В рамках реализации программы по поддержке малого бизнеса, российским индивидуальным предпринимателям предоставлена возможность на определенный период времени избавиться от необходимости уплаты налогов. Для каких видов деятельности предоставляются налоговые каникулы для ИП в 2019 году и каков срок их действия для предпринимателя?

Что такое налоговые каникулы, и кто имеет право на их получение?

Налоговые каникулы – это полное (или частичное) освобождение от уплаты налогов ряда налогоплательщиков, перечень которых установлен законодательством. С 1 января 2015 года в силу вступил Федеральный закон, вносящий поправки в Налоговый кодекс Российской Федерации, а именно, в его статью 346.20.

Согласно его положениям, право на такие каникулы получают индивидуальные предприниматели, впервые зарегистрированные в указанном статусе и работающие на УСН или патентной системе налогообложения (при условии, что они перешли на такую систему не позднее, чем через два года с момента регистрации).

Эти положения являются общими, и на их основании, согласно тексту указанного нормативного акта, власти субъектов федерации имеют право самостоятельно устанавливать виды предпринимательской деятельности, к которым применяется нулевая налоговая ставка, а также определять ряд других дополнительных требований.

Для того чтобы точно определить круг лиц, имеющих право на налоговые каникулы, необходимо понять, что законодатель вложил в понятие «впервые зарегистрировавшееся ИП». К этой категории ИП относятся физические лица, которые встали на учет в налоговый орган в качестве предпринимателя после того, как на территории субъекта федерации, в котором будет осуществляться деятельность, вступил в силу региональный закон о налоговых каникулах.

В случае если предприниматель ранее уже регистрировался, после чего официально прекращал свою деятельность, а потом снова приобретал указанный статус, считаться впервые зарегистрированным ИП он не будет.

Кроме того, законом установлены виды деятельности, для которых может быть применено льготное налогообложение:

производственная;
социальная;
научная.

При этом не менее 70% от общей выручки предприятия должно приходиться на доход, полученный от функционирования в вышеуказанных сферах.

Устанавливать конкретные виды деятельности, подлежащие освобождению от бремени по уплате налогов, будут региональные власти.

Стоит отметить, что получение права на льготы по уплате налогов не освобождает предпринимателя от необходимости .

Срок действия периода льготного налогообложения

Предоставление налоговых каникул индивидуальным предпринимателям будет осуществляться в период с 2015 по 2020 год. При этом каждый отдельно взятый ИП сможет воспользоваться правом на льготу только в течение двух налоговых периодов, каждый из которых равен одному году. Региональные власти могут сократить количество периодов до одного.

Итак, налоговые каникулы представляют собой период, в течение которого доходы индивидуального предпринимателя не облагаются налогами (или облагаются с использованием пониженной ставки).

Несмотря на то, что данная мера поддержки малого бизнеса установлена на федеральном уровне, окончательное решение об условиях ее реализации в отдельном субъекте федерации принимается региональными властями. Они могут определить виды деятельности предпринимателя, количество льготных периодов и другие факторы, имеющие ключевое значение при предоставлении налоговых каникул.