Contabilização de mercadorias, produtos e materiais defeituosos em 1C: Contabilidade. Informações contábeis Como dar baixa em produtos ruins em 1C

Para dar baixa em roupas de trabalho, estoques, ativos fixos por outros motivos, o programa 1C 8.3 Contabilidade fornece outro mecanismo.

O esquema para baixa de materiais para produção e como baixa de materiais danificados em 1C 8.3 Contabilidade 3.0 é discutido no artigo ““.

Passo 1. Inserção do documento Baixa de mercadorias

O documento está localizado na seção Armazém – Estoque – Baixa de mercadorias:

Na prática, para poder dar baixa em itens de estoque, é necessário identificar o fato de falta ou avaria. Sem inventário não será possível dar baixa nas mercadorias e o fisco não concordará com isso.

O inventário é realizado da maneira refletida na cláusula 27 Ordem do Ministério das Finanças da Federação Russa de 29 de julho de 1998 N 34n, bem como a política contábil da organização e é lavrada em documento Estoque de mercadorias. Reflete a presença real dos valores em comparação com os refletidos na contabilidade e, a partir desses resultados, é criada uma baixa de mercadorias.

Para obter mais informações sobre regras de inventário, assista ao nosso vídeo:

Vejamos como o documento Baixa de mercadorias é criado em 1C 8.3:

ou inserido com base no inventário:

Este método permitirá que você evite erros frequentes em 1C 8.3 ao especificar Armazém, contas contábeis mercadorias quando o usuário insere dados manualmente.

Ou é criado manualmente. Neste caso, você precisa selecionar o documento desejado no campo Estoque. Ao clicar no botão Preencher – Preencher estoque, o documento será preenchido com mercadorias para as quais foi identificada falta:

Passo 2. Imprima o documento Baixa de mercadorias

Após a publicação do documento Baixa de mercadorias em 1C 8.3, fica disponível o formulário impresso TORG-16 (formulário unificado):

Vejamos um exemplo de preenchimento do TORG-16 em 1C 8.3. As seguintes informações estão impressas no documento:

Sobre a organização;
Sobre bens baixados;
Motivo da baixa - se informado no campo Motivo:

Os demais dados em 1C Contabilidade 3.0 (8.3) devem ser preenchidos manualmente:

Motivo da baixa;
Membros da comissão;
Pessoa financeiramente responsável:

Você também pode imprimir o ato de baixa usando o formulário desenvolvido por 1C no banco de dados Accounting 3.0:

Após o lançamento do documento Baixa de mercadorias em 1C 8.3, o custo das mercadorias baixadas das contas nas quais os itens de estoque foram registrados (10.41, etc.) é debitado na conta 94:

Literalmente na lista do art. 170 do Código Tributário da Federação Russa não há caso de descarte de mercadorias, itens de estoque. Assim, a própria conclusão sugere que quando os bens materiais são alienados desta forma, o IVA não pode ser restituído. No entanto, por vezes as autoridades reguladoras insistem nisso. Se a organização tiver a mesma opinião, então em 1C Accounting 3.0 você pode restaurar o IVA sobre itens de estoque retirados usando o documento Accrual Reflection.

No futuro, a baixa de despesas por falta da conta 94 em 1C Contabilidade 8.3 não é automatizada e é realizada Transação inserida manualmente, dependendo de uma série de circunstâncias:

Motivo da falta/dano;
A quantidade identificada de escassez/danos excede as normas de perda natural (estabelecidas pelos ministérios e departamentos setoriais por tipo de bens e materiais);
Os responsáveis pela falta/dano foram identificados?

Estude as características de refletir as operações de movimentação de materiais em 1C 8.3: documentos básicos, contas contábeis, métodos de baixa de materiais na contabilidade e registros contábeis no módulo.

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O programa 1C: Contabilidade é uma ferramenta indispensável para resolver uma ampla gama de problemas em qualquer empresa. Este utilitário permite organizar e otimizar o processo contábil, simplificando muito o trabalho do contador. Porém, é importante fazer tudo com cuidado para evitar erros que podem levar a diversos tipos de inconsistências. De muitas maneiras, isso se aplica especificamente ao trabalho com mercadorias. Neste artigo, veremos em detalhes como dar baixa de mercadorias de um armazém em 1C. Vamos descobrir. Ir!

É necessário dar baixa correta dos itens do armazém para evitar erros contábeis.

O utilitário 1C:Accounting permite resolver o problema de duas maneiras:

quando é detectada falta durante o estoque, quando é necessário retirar dos saldos os itens de estoque correspondentes;
diretamente através de “Baixa de mercadorias”.

De referir que em ambos os casos é criado um documento “Baixa de mercadorias”. A diferença é que se esta for a primeira opção o documento é criado automaticamente e se for a segunda é criado manualmente.

Primeiro crie um arquivo de “Inventário”. Observe que “Inventário” não faz lançamentos, a partir dele são criados apenas mais dois documentos: “Capitalização” e “Baixa”.

Para criar um arquivo de inventário, abra o menu “Armazém”, clique no link “Inventário” e clique no botão “Criar”. Agora use os botões “Adicionar” ou “Preencher”.

Digamos que você encontre falta de alguma unidade. Para equilibrar os saldos do armazém, é necessário colocar na coluna “Quantidade real” um número correspondente à quantidade real de materiais. A diferença será imediatamente exibida na coluna “Desvio”. Essas informações podem ser salvas e impressas.

Agora vamos ver o processo de criação de um documento de baixa. Para fazer isso, clique no botão “Criar com base em” e selecione o item apropriado. A seguir o programa irá substituir tudo automaticamente, bastando clicar em “Passar”. Depois disso, você pode verificar as transações para ter certeza de que o número necessário de unidades foi baixado.

Tudo isso pode ser feito manualmente, criando e preenchendo de forma independente o arquivo “Baixa de mercadorias”. O método discutido acima é mais rápido e conveniente. Dessa forma, você resolverá o problema com mais rapidez e economizará um tempo valioso.

É assim que você pode amortizar a quantidade necessária de materiais do armazém no programa 1C: Contabilidade. Como você pode ver, a tarefa é bastante simples e pode ser resolvida muito rapidamente. Escreva nos comentários se este artigo te ajudou, compartilhe, conte a outros usuários sobre sua experiência e tire todas as dúvidas que tiver sobre o tema.

Neste artigo falaremos sobre baixa de mercadorias em 1C. As baixas podem ser feitas com base no resultado do inventário ou sem referência a ele.

Para dar baixa em materiais em 1C: Contabilidade 8, você precisa selecionar o item de menu:

Armazém -> Baixa de mercadorias.

No programa 1C: Integrated Automation 8, você precisa mudar a interface para Full.

Em seguida, selecione o item de menu:

Documentos -> Gestão de estoque -> Baixa de mercadorias

No formulário de lista que se abre, clique no botão com sinal de mais localizado no painel superior. No documento criado preenchemos os dados da organização, armazém, numa configuração complexa colocamos todas as 3 caixas de seleção (contabilidade, fiscal e contabilidade gerencial). Se o documento for inserido com base no inventário gerado no dia anterior, selecione o documento de inventário no campo apropriado.

Você pode preencher a seção da tabela de diferentes maneiras. Se um documento de inventário for especificado, você pode clicar no botão Preencher -> Preencher inventário e os itens do documento base, mas com os quais são identificadas discrepâncias, serão automaticamente inseridos na tabela.

Se o inventário não tiver sido realizado, você poderá adicionar linhas manualmente à tabela clicando no sinal de mais e selecionando-as no diretório de itens, mas recomendo usar um método mais conveniente - o botão “Seleção”. Após clicar neste botão, aparece um painel lateral, no campo superior do qual você precisa selecionar “Por saldos de itens”.

Agora na parte inferior do painel você pode ver uma lista de itens e seu saldo no armazém selecionado no documento. A baixa de mercadorias dessa forma é mais conveniente do que verificar constantemente a quantidade no balanço patrimonial.

Para adicionar um produto à mesa, basta clicar sobre ele e indicar a quantidade.

Você também precisa especificar as contas contábeis corretas para cada item do item e, então, poderá lançar o documento. Os lançamentos são gerados no débito da conta 94.

Qualquer transação financeira e econômica nas atividades da empresa é refletida nas contas contábeis. Todas as contas estão interligadas. O princípio de sua interação é descrito pelo método de dupla entrada. Ela própria é uma lista em que o número corresponde a um nome que reflete a essência da transação comercial. Foi aprovado pelo Despacho nº 94n conforme alterado em 8 de novembro de 2010.

Um produto é qualquer item de valor comprado ou produzido destinado à venda posterior. Se uma organização produz um produto para uso interno, não é um produto. Vejamos os lançamentos básicos de bens e serviços na contabilidade.

Vejamos os principais exemplos de lançamentos contábeis de mercadorias em 41 contas contábeis.

Contabilização de bens e materiais

Bens e materiais são frequentemente combinados em um grupo contábil e recebem um nome geral - ativos de estoque, abreviados como bens e materiais.

Os materiais de estoque acabados destinados à venda posterior são mercadorias. A – são bens e materiais adquiridos para utilização na fabricação de produtos da empresa, ou para necessidades próprias, afetando o processo produtivo geral.

Os estoques e materiais são contabilizados ao custo real, que consiste nos valores dos recursos transferidos ou pagos (em dinheiro) ao fornecedor e demais despesas associadas ao transporte, custos de comissões, etc.

Como as mercadorias são aceitas para contabilidade

As mercadorias são aceitas para contabilização da mesma forma que os materiais, ao custo real. Para fins contábeis, são utilizadas a conta 41 e as subcontas abertas para ela. Ao realizar o comércio varejista, você também precisa. Se você mantiver registros de preços contábeis para refletir a diferença entre eles e os preços reais, serão necessárias as contas 15 e 16.

Os produtos são vendidos no atacado e no varejo. Neste caso, a contabilidade é influenciada pelo sistema tributário da organização, e pelos métodos consagrados na política contabilística, e pela automatização, ou pela sua ausência no ponto de venda, e pela presença de intermediários. Na celebração de um contrato de fornecimento, é necessário indicar claramente todas as condições relativas ao pré-pagamento, pagamento integral e envio, pois disso dependem a baixa dos custos e o momento da venda da mercadoria.

O comércio atacadista pode ser realizado nas seguintes condições:

Pré-pagamento e posterior envio.
Envio e depois pagamento da mercadoria.
Pagamento em moeda estrangeira e posterior envio. E vice versa.
com seu transporte até o comprador.

Existem também muitas nuances no comércio varejista:

Venda de mercadorias em ponto de venda automatizado (ATP) a preços de venda à vista e não à vista.
Venda de mercadorias em ponto de venda manual (NTP) a preços de venda à vista e não à vista.
Venda de mercadorias a preços de compra.

Exemplo de lançamentos para 41 contas

A organização Alpha realiza comércio atacadista e varejista. A mercadoria foi enviada para a Omega após o recebimento do pagamento integral no valor de RUB 274.520. (IVA 41.876 rublos). Três dias depois, a mercadoria foi enviada ao comprador.

Custo das mercadorias vendidas RUB 129.347. No varejo, a receita diária foi de 17.542 rublos. (IVA 2.676 rublos). A venda foi realizada através da ATT. Para contabilizar a margem comercial, foi utilizada a conta 42. O valor da margem foi de 6.549 rublos.

Dt da conta	Conta Kt	Descrição da fiação	Valor da transação	Uma base de documentos
51	62.02	O dinheiro foi depositado na conta bancária da Omega	274 520	extrato bancário
76.AB	68.02	Uma fatura antecipada foi emitida	41 876	Fatura de saída
62.01	90.01.1	A receita da venda de mercadorias é levada em consideração	274 520	Lista de embalagem
90.02	68.02	IVA cobrado nas vendas	41 876	Lista de embalagem
90.02.1	41.01	Mercadorias vendidas baixadas	129 347	Lista de embalagem
62.02	62.01	Adiantamento creditado	274 520	Lista de embalagem
		Uma fatura de vendas foi emitida	274 520	Fatura
68.02	76.AB	Dedução do IVA no pagamento antecipado	41 876	Livro de compras
50.01	90.01.1	Receita de varejo levada em consideração	17 542
90.03	68.02	IVA cobrado	2676	Relatório-certificado do caixa da operadora com base no relatório de vendas no varejo
90.02.1	41.11	Baixa de mercadorias ao preço de venda	17 452	Relatório-certificado do caixa da operadora com base no relatório de vendas no varejo
90.02.1	42	Contabilização de acréscimos em mercadorias	-6549	Ajuda para calcular a baixa de margens comerciais sobre mercadorias vendidas

Tradução de mercadorias em materiais

Nas organizações de produção e comércio, os bens são frequentemente transferidos para a categoria de materiais. Tal movimento está documentado na guia de remessa TORG-13.

Alpha comprou 920 metros de cabo para venda no valor de RUB 179.412. (IVA 27.383 rublos). Para a realização dos trabalhos de instalação elétrica foram necessários 120 metros de cabo, pelo que esta quantidade de bens foi convertida em materiais.

Dt da conta	Conta Kt	Descrição da fiação	Valor da transação	Uma base de documentos
41.01	60.01	As mercadorias chegaram	152 029	Lista de embalagem
19.03	60.01	IVA incluído	27 383	Lista de embalagem
68.02	19.03	O IVA é aceito para dedução	27 383	Fatura
10.01	41.01	Produtos traduzidos em materiais	19 830	Fatura de movimentação interna

Baixa de mercadorias de 41 contas para as necessidades da organização

Uma organização pode precisar dos produtos que vende para necessidades comerciais gerais. As baixas podem ser feitas convertendo mercadorias em materiais ou contornando esta operação, a partir de um pedido.

Situação de exemplo:

A organização comprou 87 pacotes de papel para venda no varejo por um valor total de 7.905 rublos. (IVA 1206 esfregar.) Para necessidades de escritório, foram necessários 5 pacotes.

Dt da conta	Conta Kt	Descrição da fiação	Valor da transação	Uma base de documentos
41.01	60.01	As mercadorias chegaram	6699	Lista de embalagem
19.03	60.01	IVA incluído	1206	Lista de embalagem
68.02	19.03	O IVA é aceito para dedução	1206	Fatura
41.11	41.01	As mercadorias foram transferidas do armazém atacadista para o armazém varejista	6699
41.11	42	Leve em consideração a margem comercial	2609	Fatura de movimentação interna (TORG-13)
26	41.11	Produtos baixados para necessidades de escritório	604	Solicitação de fatura
26	42	Ajustando o custo das mercadorias para as necessidades do escritório	219	Informação contábil