Dedução fiscal infantil padrão: preenchimento da folha E1. Dedução do imposto social Como os dados são inseridos

Na certidão você pode verificar que o valor total da renda não ultrapassa esse valor, portanto o desconto padrão para os filhos será concedido ao longo do ano, ou seja, 12 meses.Agora devemos considerar outra situação: no trabalho eles não forneceram uma dedução padrão, mas ao mesmo tempo o cidadão tem filhos. Neste caso, nenhum número é escrito no certificado 2-NDFL na Seção 4. O que fazer nessa situação? Na seção “Rendimentos recebidos em Federação Russa“Faz-se a mesma coisa: insira os dados da empresa, marque a caixa que há filhos e o desejo de receber o cálculo das deduções padrão. Em seguida, são preenchidos todos os dados do certificado 2-NDFL, são inseridos o valor total dos rendimentos e o valor tributável, agora são iguais, pois o empregador não levou em consideração o direito ao benefício, e os valores dos rendimentos calculados e retidos também são inseridos. Em seguida, vá para a aba “Deduções”.

Folha E1 da declaração de imposto de renda 3-pessoa física - preenchimento de amostra

Um documento desse tipo foi adotado pelo Federal serviço fiscal, a maioria das informações nele contidas devem ser indicadas por meio de várias combinações de códigos. Via de regra, os contribuintes baixam todo o formulário do documento.

No entanto, apenas as primeiras folhas devem ser preenchidas por todos os indivíduos, sem exceção, e as páginas restantes - dependendo da situação. Assim, se as fontes de renda principal e adicional de um indivíduo que reivindica um reembolso de imposto para os custos de construção de uma casa estiverem localizadas na Rússia, ele precisará inserir os dados na página de título, na primeira e na segunda seções, como bem como folhas designadas pelas letras A e D1.
[AVISO]Atenção! Em cada página deverá indicar o seu número de série, e na página de rosto deverá indicar adicionalmente o número total de folhas do formulário. A numeração é de três dígitos e começa com zeros.

Revista online para contadores

O valor total das despesas padronizadas não excede 120.000 rublos, então Sidorova adicionará o valor total das despesas - 54.500 rublos - ao total da Seção 3. 4. Sidorova resume os dois tipos de deduções reivindicadas e regista o resultado - uma dedução por redução da base tributável do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares - na secção 4 da folha E1.

Baixe o exemplo da Folha de Resultados E1 da declaração 3-NDFL que se destina a refletir as deduções fiscais padrão e sociais devidas a um indivíduo. Se a declaração for apresentada para receber uma dedução social e reembolso de imposto de renda pessoal, e as deduções padrão tiverem sido fornecidas de maneira geral pelo empregador (ou pessoa similar com funções de agente fiscal), as informações sobre as deduções padrão podem não ser incluídas na folha E1.
Ao inserir dados na planilha, você deve distinguir entre deduções normalizadas e não padronizadas e refleti-las na seção 3 ou seção 2 da planilha E1, respectivamente. Você pode baixar o formulário 3-NDFL para 2016-2017 aqui.

Formulário 3-NDFL: como preencher, exemplos de folhas e1 e d2

Como este exemplo foca apenas nas deduções para tratamento, os mesmos valores são inseridos nas linhas 120 e 110;

140 – se, além de serviços onerosos, o contribuinte pagou procedimentos médicos convencionais ou gastou dinheiro na compra de medicamentos, tais custos deverão ser registrados nesta linha do terceiro parágrafo da folha E1;
170 – escrevem-se aqui os mesmos números que no código 140, uma vez que o requerente do desconto do imposto social não incorreu em custos com a sua educação ou com a educação de irmãos/irmãs, e também não gastou dinheiro em pagamentos de pensões ou seguros;
180 – este campo é obrigatório para informar o valor total que sai da soma dos valores de todas as despesas sociais declaradas no formulário 3-NDFL.

Procedimento para preenchimento de 3-NDFL

Código Tributário da Federação Russa. Os exemplos mais comuns incluem deduções devido a:

pessoas afetadas por desastres provocados pelo homem (na associação de produção Mayak, na central nuclear de Chernobyl);
pessoas que sofreram danos à saúde em decorrência de trabalhos de eliminação de desastres provocados pelo homem, bem como aqueles relacionados a componentes radioativos, nucleares e ao campo da tecnologia espacial;
participantes em operações militares para proteger a Federação Russa e a ex-URSS;
pessoas que receberam títulos e prêmios estaduais;
Sobreviventes do cerco de Leningrado;
doadores de medula óssea;
pais de filhos menores e filhos deficientes e pessoas iguais aos pais.

OBSERVAÇÃO! Se um mesmo indivíduo tiver direito a vários tipos de deduções ao mesmo tempo (exceto deduções para filhos), então, na verdade, apenas uma, a maior possível, é concedida.
Assim, se o requerente do desconto precisar indicar a quarta folha na ordem do 3-NDFL, deverá escrever dois zeros e a seguir o número quatro (004). Como inserir dados ao trabalhar com uma declaração de imposto de renda para um indivíduo você precisará encontrar vários tipos de dados. Em primeiro lugar, trata-se de informação em forma de texto de um documento de identidade (sobrenome, nome, patronímico, endereço residencial e alguns outros).

Atenção

Além disso, você precisará inserir vários somas de dinheiro, retirados de cheques, recibos, certificados 2-NDFL, bem como demais documentações de liquidação. E alguns dos dados exigidos na declaração são códigos constituídos por diversas combinações numéricas.

Eles são muito convenientes porque são projetados para criptografar texto, o que permite aumentar a quantidade de espaço na folha do formulário 3-NDFL para escrever outras informações.

Como preencher a declaração 3 folha de imposto de renda pessoal e1 com dedução para filho

Informações

Se houver três filhos, mas os dois primeiros não são mais dedutíveis, ou seja, são maiores de 18 anos e não estudam, neste caso deve-se desmarcar a caixa dos dois primeiros filhos. E para o terceiro filho é indicado que ele seja um terceiro filho.

Neste caso, o programa calculará tudo corretamente. Existem situações em que um cidadão dá à luz um filho. Nesse caso, o desconto padrão para ele é concedido justamente a partir do mês de seu nascimento.

Depois será necessário indicar em que mês ocorreu esse evento. Por exemplo, uma criança nasceu em setembro. Neste caso, este mês é indicado e uma unidade é inserida a cada mês até o final do ano.

Nesta situação, não é prevista uma dedução fiscal, é igual a 0 rublos: tudo devido ao facto de no prazo de 5 meses o cidadão ter recebido o montante máximo de 350.000 rublos. Além disso, a dedução padrão para uma criança não é fornecida.

O ID do YouTube de ppIK7SvaoC0?start=119&feature=oembed é inválido. Amostras de folhas de declaração preenchidas Para entender qual folha do formulário declaração de imposto deve ser preenchido para calcular determinado tipo de dedução, basta ler os nomes de todas as páginas (estão destacadas em negrito) e selecionar a que deseja.

Assim, se um indivíduo quiser requerer a compensação fiscal social, deverá preencher a folha E1. A mesma página também se destina ao recebimento de uma dedução padrão.

E se o contribuinte vendeu ou comprou imóvel e deseja devolver o Imposto de Renda, então folha D2 ou D1, respectivamente.
A subcláusula 2.2 indica o valor da dedução do imposto social prevista nos termos da subcláusula 2 do n.º 1 do artigo 219.º do Código, no valor pago pelo contribuinte no período de tributação pela educação a tempo inteiro dos filhos em instituições educacionais. O valor deste indicador não deve exceder 50.000 rublos para cada criança, para ambos os pais, tutor e curador.

A subcláusula 2.3 indica o valor da dedução do imposto social fornecida de acordo com o parágrafo quarto da subcláusula 3 da cláusula 1 do artigo 219 do Código para tipos caros de tratamento em instituições médicas da Federação Russa no valor das despesas reais incorridas. A subcláusula 2.4 determina o valor final da cláusula 2 da Folha E1 somando os valores dos indicadores refletidos nas subcláusulas 2.1, 2.2 e 2.3.

12.7.
Além disso, a pessoa indicada deve pagar pelo tratamento de forma independente, com recursos próprios.

Apoio aos cidadãos da Federação Russa que participam em seguros de vida voluntários de longo prazo (pelo menos 5 anos), seguros de pensões e contratos de pensões.

Para cada categoria de pessoas físicas - residentes na Federação Russa listadas acima, é possível reduzir a base tributária, bem como reembolsar o imposto de renda de pessoas físicas sobre os valores envolvidos nas áreas especificadas (sujeito a restrições). Como preencher a folha E1 da declaração 3-NDFL - exemplo Primeiro, damos um algoritmo para preenchimento da folha E1 da declaração 3-NDFL: 1. As regras gerais para a formação das folhas de declaração são estabelecidas na ordem de conclusão, que é um anexo ao despacho da Receita Federal de 24 de dezembro de 2014 nº ММВ-7-11/В incluindo, na forma deste procedimento e do art.

No n.º 1 da Folha G1, o contribuinte apura cumulativamente os rendimentos por mês do período de tributação. A subcláusula 1.1 indica cumulativamente para cada mês do período de tributação o valor dos rendimentos tributados à alíquota de 13% recebidos de uma das fontes de pagamento.

Para calcular as deduções fiscais padrão para pessoas cuja tributação é realizada de acordo com o artigo 227 do Código Tributário, o valor dos rendimentos recebidos no período fiscal de reporte é reduzido pelo valor das despesas associadas à extração desses rendimentos para cada mês de o período fiscal de reporte em que o contribuinte tinha o status empreendedor individual, um notário que exerça actividade privada, um advogado que tenha estabelecido um escritório de advocacia ou outra pessoa que exerça actividade privada nos termos da lei.

Esse valor mostra quanto dinheiro o contribuinte pagou no ano passado para tratamento ou compra de medicamentos. As despesas gastas com tratamentos dispendiosos devem ser excluídas deste montante.

Em parágrafos 3.3 A folha E1 da Declaração 3-NDFL contém indicadores de deduções sociais, que são fornecidos de acordo com o parágrafo 3 do parágrafo 1 do artigo 219 do Código Tributário da Federação Russa. Neste caso, é levado em consideração o valor dos prêmios de seguro pagos no âmbito do contrato de seguro voluntário.

Isto também inclui contratos de seguro voluntário para pais, cônjuges e filhos menores. Em parágrafos 3.4 indica os valores das deduções sociais que são fornecidas de acordo com os parágrafos 4 e 5. 1 cláusula do artigo 219 do Código Tributário da Federação Russa. Para calcular o valor do indicador da linha 160 da Folha E1, é necessário preencher os valores obrigatórios dos indicadores das linhas, partindo de 010 a 100 da Folha E2. Em parágrafos

O formulário desta página foi utilizado em 2017 no preenchimento do retorno de 2016. Se você precisar preparar uma declaração do ano passado no ano corrente, deverá usar o novo formulário 3-NDFL.

XII. O procedimento de preenchimento da Folha E1 “Cálculo das deduções fiscais padrão e sociais” do Formulário de Declaração

12.1. A folha E1 é preenchida por indivíduos residentes fiscais da Federação Russa.

12.2. Na folha E1 são calculados os valores das deduções fiscais normais e sociais que podem ser concedidas ao contribuinte nos termos dos artigos 218.º, 219.º do Código.

A folha E1 é preenchida com base nas declarações de rendimentos do Formulário 2-NDFL recebidas dos agentes fiscais e demais documentos à disposição do contribuinte.

12.3. No n.º 1 da folha E1, o contribuinte calcula os montantes das deduções fiscais padrão estabelecidas no artigo 218.º do Código:

a subcláusula 1.1 indica o valor da dedução fiscal padrão nos termos da subcláusula 1 da cláusula 1 do artigo 218 do Código, que é calculada multiplicando 3.000 rublos pelo número de meses em que o contribuinte teve o direito de receber esta dedução fiscal padrão;

a subcláusula 1.2 indica o valor da dedução fiscal padrão nos termos da subcláusula 2 da cláusula 1 do artigo 218 do Código, que é calculada multiplicando 500 rublos pelo número de meses em que o contribuinte teve o direito de receber esta dedução fiscal padrão;

a subcláusula 1.3 indica o número de meses civis em que os rendimentos tributados à alíquota de 13 por cento, calculados pelo regime de competência desde o início do ano e recebidos de uma das fontes de pagamento, não excederam 350.000 rublos;

(conforme alterado pela Ordem do Serviço Fiscal Federal da Rússia datada de 10 de outubro de 2016 N ММВ-7-11/552@)

a subcláusula 1.4 indica o valor da dedução fiscal padrão de um filho para um dos pais (cônjuge dos pais), pais adotivos, pais adotivos (cônjuge dos pais adotivos), tutor, curador, que são calculados multiplicando o valor dessa dedução estabelecido pela subcláusula 4 do n.º 1 do artigo 218.º do Código pelo número de meses indicado na linha 030 da Folha E1;

a subcláusula 1.5 indica o valor da dedução fiscal padrão para uma criança para o único progenitor (pai adotivo), pai adotivo, tutor, curador, bem como para um dos pais (pais adotivos), se o outro progenitor se recusar a recebê-la, que são calculados multiplicando o valor dessa dedução prevista no n.º 4 do n.º 1 do artigo 218.º do Código, pelo número de meses indicado na linha 030 da Folha E1;

a subcláusula 1.6 indica o valor da dedução fiscal padrão para um dos pais (cônjuge dos pais), pais adotivos, pais adotivos (cônjuge dos pais adotivos), tutor, administrador para filhos deficientes menores de 18 anos, para estudantes em tempo integral, estudantes de pós-graduação, residentes, estagiários, estudantes com idade inferior a 24 anos, pessoas com deficiência do grupo I ou II, que são calculadas multiplicando o valor dessa dedução estabelecido no n.º 4 do n.º 1 do artigo 218.º do Código em relação à categoria correspondente de contribuintes pelo número de meses indicado na linha 030 da Folha E1;

A subcláusula 1.7 indica o valor da dedução fiscal padrão para o único progenitor (pai adotivo), pai adotivo, tutor, curador, bem como um dos pais (pais adotivos) se o outro progenitor se recusar a receber uma dedução fiscal, para pessoas com deficiência filhos menores de 18 anos, para estudantes em tempo integral, estudantes de pós-graduação, residentes, estagiários, estudantes menores de 24 anos que sejam pessoas com deficiência do grupo I ou II, que são calculados multiplicando-se o valor dessa dedução estabelecida no subparágrafo 4 do n.º 1 do artigo 218.º do Código em relação à correspondente categoria de contribuintes pelo número de meses indicado na linha 030 da Folha E1.

(conforme alterado pelas Ordens do Serviço Fiscal Federal da Rússia datadas de 25 de novembro de 2015 N ММВ-7-11/544@, datadas de 10 de outubro de 2016 N ММВ-7-11/552@)

12.4. Em caso de nascimento de um filho (filhos) durante o período fiscal para o qual a declaração é apresentada, o valor das deduções fiscais padrão para o filho (filhos) especificados nos subparágrafos 1.4 - 1.7 do parágrafo 1 da Folha E1 são calculados por multiplicando o valor da dedução pelo número de meses civis, definido como a diferença entre o número de meses indicado no campo 030 da Folha E1 e o número de meses civis decorridos desde o início do ano civil até ao mês do nascimento da criança.

12.5. O valor total das deduções fiscais padrão está indicado na subcláusula 1.8 da Folha E1 e é calculado como a soma dos valores dos indicadores especificados nas subcláusulas 1.1, 1.2, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7 da Folha E1.

12.6. No n.º 2 da folha E1 da Declaração, o contribuinte calcula os montantes das deduções fiscais sociais estabelecidas no artigo 219.º do Código (com exceção das deduções fiscais sociais, relativamente às quais se aplicam as restrições estabelecidas no n.º 2 do artigo 219.º do Código aplicável).

A subcláusula 2.1 indica os valores da dedução do imposto social de acordo com a subcláusula 1 do n.º 1 do artigo 219.º do Código. O valor deste indicador não deve exceder 25 por cento do valor dos rendimentos recebidos pelo contribuinte no período de tributação e sujeitos a tributação à taxa de 13 por cento, ou seja, não mais de 25 por cento do valor total dos rendimentos de acordo com código de linha 030 da Seção 2 da Declaração.

A subcláusula 2.2 indica o valor da dedução do imposto social prevista nos termos do n.º 2 do n.º 1 do artigo 219.º do Código, no valor pago pelo contribuinte no período de tributação pela educação a tempo inteiro dos filhos em estabelecimentos de ensino. O valor deste indicador não deve exceder 50.000 rublos para cada criança, para ambos os pais, tutor e curador.

A subcláusula 2.4 determina o valor final da cláusula 2 da Folha E1 somando os valores dos indicadores refletidos nas subcláusulas 2.1, 2.2 e 2.3.

12.7. No n.º 3 da Folha E1 são calculados os montantes das deduções fiscais sociais estabelecidas no artigo 219.º do Código, relativamente às quais se aplicam as restrições estabelecidas no n.º 2 do artigo 219.º do Código.

A subcláusula 3.1 indica o valor da dedução do imposto social prevista nos termos da subcláusula 2 do n.º 1 do artigo 219.º do Código, no valor pago pelo contribuinte no período de tributação pela sua educação, pela educação de um irmão (irmã) sob a idade de 24 anos em educação em tempo integral em instituições de ensino.

A subcláusula 3.2 indica o valor da dedução do imposto social prevista nos termos do n.º 1 do n.º 3 do n.º 1 do artigo 219.º do Código, no valor pago pelo contribuinte no período de tributação para pagamento de tratamento e aquisição de medicamentos, com com exceção de despesas com tratamentos caros.

A subcláusula 3.3 indica o valor da dedução do imposto social prevista nos termos do n.º 2 do n.º 3 do n.º 1 do artigo 219.º do Código, no valor dos prémios de seguro pagos pelo contribuinte no período de tributação ao abrigo de contratos de seguro pessoal voluntário, também como nos contratos de seguro voluntário para cônjuge e pais e (ou) seus filhos (tutelados) menores de 18 anos.

A subcláusula 3.4 indica o valor da dedução do imposto social prevista nos termos das “subcláusulas 4” e “5 da cláusula 1 do artigo 219” do Código.

Para calcular o valor do indicador da linha 160, são preenchidos os valores correspondentes dos indicadores das linhas 010 - 100 da Folha E2.

A subcláusula 3.5 indica o valor total das deduções fiscais sociais nos termos da cláusula 3 da Folha E1. O valor do indicador é calculado como a soma dos valores dos indicadores especificados nas subseções 3.1, 3.2, 3.3, 3.4 da Folha E1 (esta soma dos valores não deve exceder 120.000 rublos).

A subcláusula 3.5.1 indica o valor total das deduções fiscais sociais concedidas pelos agentes fiscais durante o período fiscal.

O valor total das deduções fiscais sociais está indicado na subcláusula 3.6 da Folha E1 e é determinado subtraindo o valor da subcláusula 3.5.1 da soma dos valores dos indicadores das subcláusulas 2.4 e 3.5 da Folha E1.

12.8. No n.º 4 da Folha E1, o valor total das deduções fiscais normais e sociais declaradas na Declaração é calculado e determinado pela soma dos valores das linhas 080 e 180 da Folha E1.

Como preencher a 3ª declaração de Imposto de Renda Pessoa Física? Esta é uma pergunta que muitos contribuintes conscientes fazem. O facto é que em 2015 foram introduzidas alterações e alterações no preenchimento e apresentação da declaração fiscal. Portanto, você deve ter atenção especial no preenchimento da declaração no formulário que utiliza.

Porém, se você possui uma conta pessoal no site do serviço fiscal, todas as alterações já estão incluídas. De referir ainda que a declaração relativa a 2015 deverá ser entregue até 30 de abril de 2016. E quem tem direito à clemência em termos de deduções do imposto social e predial pode apresentar declaração ao longo do ano.

Assim, a própria declaração fiscal de 2015 é composta por 5 folhas, cada uma das quais requer atenção especial no preenchimento. Você pode enviar uma declaração de várias maneiras ao mesmo tempo: pessoalmente na repartição de finanças do seu local de residência, por correio com inventário ou online via Área Pessoal. Neste caso, verificamos que você pode preencher a declaração manualmente ou no computador e depois imprimi-la. Se preencher à mão, deverá usar tinta preta. Nenhuma célula pode ser deixada vazia; devem ser inseridos travessões. Marcas e correções neste documento também são proibidas.

Preencha a 1ª página

Então, antes de mais nada, você precisa preencher a primeira página da declaração, onde indica informações gerais sobre o contribuinte.

Você deve preparar imediatamente os seguintes documentos:

Passaporte
Procuração (se necessário).

Assim, em primeiro lugar, transferimos o número TIN para o formulário de declaração. Estamos transferindo, pois indicar o NIF errado é o erro mais comum na hora de preencher uma declaração. A seguir indicamos o número de ajuste, se a declaração for apresentada pela primeira vez durante o período de tributação indicamos 1.

O período de tributação é o ano, o que significa que indica o código n.º 34. A seguir deverá indicar o número do ano para o qual a declaração está a ser apresentada.

Atenção! Não o número do ano em que a declaração é apresentada, mas sim o número do ano em que o imposto foi pago e a declaração foi apresentada.

O número da autoridade fiscal pode ser encontrado no site da Receita Federal ou no local com o fiscal de plantão.

Depois disso, você precisará do código do país. A Federação Russa está listada sob o código nº 643.

Ou seja, em nosso país as seguintes pessoas devem apresentar declaração de imposto de renda no Formulário 3 do imposto de renda pessoal e pagar deduções fiscais:

Empreendedores individuais;
Funcionários públicos e seus familiares;
Trabalhadores notariais
Advogados que atuam de forma privada
Pessoas que não possuem cidadania russa, mas trabalham sob um contrato de patente.
Indivíduos que receberam um presente ou ganharam algum bem.
Indivíduos que herdaram qualquer valor material, inclusive dinheiro.
Indivíduos que alugaram ou venderam o seu imóvel durante o ano de 2015.
Indivíduos que trabalham ou recebem fundos fora da Federação Russa. Cada categoria de pessoas recebe seu próprio código de contribuinte. A gradação dos códigos é apresentada no site da Receita Federal.

O próximo passo no preenchimento da declaração é a transferência das informações do contribuinte do passaporte para o documento. Você deve indicar seu nome completo data completa nascimento, local de nascimento, número de série do passaporte, autoridade emissora do passaporte e data de emissão.

Depois disso, você será solicitado a indicar sua situação de contribuinte. Se você é cidadão da Federação Russa, sinta-se à vontade para colocar “1”, o que significa que continuaremos registrando o local de residência indicado no passaporte no registro. Se você trabalha na Federação Russa sob patente, deve marcar o código “2” e indicar seu local de residência, que está indicado na folha de registro temporário. Além disso, não se esqueça de anotar o endereço detalhado do seu local de residência no seu país de origem.

Então o número é escrito celular começando com o código do país “+7”.

É preferível indicar o número de páginas em que a declaração é elaborada após o preenchimento.

A seguir, é necessário assinar e indicar quem fará a declaração. Se por algum motivo você não puder entregar a declaração pessoalmente, deverá emitir uma procuração em cartório para outra pessoa, cujos dados também deverão ser anotados detalhadamente no documento.

Preenchendo a Seção nº 1

Em geral, via de regra, esta seção é preenchida por último, pois na linha 040 deve-se indicar o valor das contribuições tributárias para o orçamento.

Assim, preenchemos o cabeçalho desta folha de documento como padrão:

Número de página
Sobrenome e iniciais do pagador.

A seguir indicamos o código de classificação orçamentária e o código OKTMO, caso não conheça um ou outro, pode procurar na Internet, onde certamente essa informação estará disponível.

Em seguida, indicamos o valor dos pagamentos orçamentários calculados anteriormente.

Na linha 050, indique 0 se o valor do pagamento do imposto foi calculado.

Cada página deve ser assinada e datada na parte inferior.

Preenchendo a seção 2

A seção 2 é dedicada ao cálculo da base tributável e ao valor do pagamento do imposto a partir de 13%. Aqui, o valor da renda, as deduções fiscais, a base tributária são anotados e o valor do imposto a ser deduzido é calculado.

Preencha a folha B.

Esta folha deve ser preenchida se você:

Empreendedor individual;
Notário;
Advogado
Chefe de uma fazenda camponesa;
Você trabalha em um tribunal arbitral;
Você trabalha em consultório particular?

Já na primeira célula você indica qual atividade você exerce, e na célula 1.2 você precisa cadastrar o OKVED principal. O OKVED está indicado em seus documentos constitutivos ou em um extrato do Cadastro Único Estadual de Empreendedores Individuais.

Depois disso, é necessário indicar os indicadores para cálculo do imposto.

Se você realiza vários tipos de atividades privadas ao mesmo tempo, é necessário preencher duas vezes a folha B. Ou seja, existe uma folha separada para cada tipo de atividade.

Preencha a ficha E1

Esta folha é dedicada ao cálculo das deduções padrão e sociais. É preenchido apenas por pessoas que podem receber alguma clemência no pagamento do imposto de renda pessoa física.

As linhas são preenchidas de acordo com os nomes, caso não haja informação ou a linha não tenha nada a ver com você, deve-se colocar travessões nas células.

Concluindo, nota-se que o preenchimento do certificado 3-NDFL não pode ser considerado um assunto extremamente complicado. Basta preencher cuidadosamente cada linha, assim você não terá que pagar por serviços de terceiros ou pagar multas ao enviar uma declaração com erros.

As pessoas que desejam receber uma dedução fiscal não podem prescindir do preenchimento de um documento como.

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Neste sentido, sugerimos que compreenda questões gerais relativas às regras de preenchimento do formulário de declaração, bem como considere vários exemplos ilustrativos.

Modelos de formulários de declaração para 2017 estão disponíveis.
Recomendamos baixar o programa para preenchimento da declaração.
para o formulário 3-NDFL vazio.

Requerentes de redução da base tributária para vendas Este processo deve incluir todas as informações necessárias na declaração no formulário 3-NDFL. Um documento desse tipo foi adotado pela Receita Federal, grande parte das informações nele contidas devem ser indicadas por meio de diversas combinações de códigos.

Via de regra, os contribuintes baixam todo o formulário do documento. No entanto, apenas as primeiras folhas devem ser preenchidas por todos os indivíduos, sem exceção, e as páginas restantes - dependendo da situação.

Assim, se as fontes de renda principal e adicional de um indivíduo que reivindica um reembolso de imposto para os custos de construção de uma casa estiverem localizadas na Rússia, ele precisará inserir os dados na página de título, na primeira e na segunda seções, como bem como folhas designadas pelas letras A e D1.

Atenção! Em cada página deverá indicar o seu número de série, e na página de rosto deverá indicar adicionalmente o número total de folhas do formulário. A numeração é de três dígitos e começa com zeros. Assim, se o requerente do desconto precisar indicar a quarta folha na ordem do 3-NDFL, deverá escrever dois zeros e a seguir o número quatro (004).

Como os dados são inseridos?

Ao trabalhar em uma declaração de imposto de renda, um indivíduo precisará encontrar diversos tipos de informações. Em primeiro lugar, trata-se de informação em forma de texto de um documento de identidade (sobrenome, nome, patronímico, endereço residencial e alguns outros). Além disso, você precisará inserir nas células da declaração várias quantias de dinheiro retiradas de cheques, recibos, certificados 2-NDFL, bem como outros documentos de liquidação.

E alguns dos dados exigidos na declaração são códigos constituídos por diversas combinações numéricas. Eles são muito convenientes porque são projetados para criptografar texto, o que permite aumentar a quantidade de espaço na folha do formulário 3-NDFL para escrever outras informações.

Amostras de folhas de declaração preenchidas

Para entender qual folha da declaração de imposto de renda precisa ser preenchida para calcular determinado tipo de dedução, basta ler os nomes de todas as páginas (estão destacadas em negrito) e selecionar a que você precisa.

Assim, se um indivíduo quiser requerer a compensação fiscal social, deverá preencher a folha E1. A mesma página também se destina ao recebimento. E se o contribuinte vendeu ou comprou imóvel e deseja devolver o Imposto de Renda, então folha D2 ou D1, respectivamente.

Exemplo de formulário de reembolso de imposto de renda pessoal para tratamento

Se se trata de cálculo de compensação de custos associados a serviços médicos, e o requerente da dedução já preencheu as páginas principais do 3-NDFL, basta indicar as informações em algumas linhas da folha E1:

080 – neste campo deve escrever o valor da redução fiscal padrão acumulada ao requerente (a folha E1 é simultaneamente dedicada ao registo das deduções sociais e padrão). Como o exemplo em questão se refere apenas à devolução do imposto de renda pessoa física para tratamento, deve ser inserido zero neste campo;
110 – se o contribuinte gastou recursos materiais em serviços médicos que constam da lista de procedimentos onerosos aprovada em lei, esta linha deverá indicar o valor gasto;
120 – ao lado deste código você deve inserir novamente o valor do parágrafo anterior. Este campo destina-se a indicar o valor total das despesas sociais que foram destinadas a serviços de caridade, educação e saúde. Como este exemplo foca apenas nas deduções para tratamento, os mesmos valores são inseridos nas linhas 120 e 110;
140 – se, além de serviços caros, o contribuinte pagou procedimentos médicos padrão ou gastou dinheiro na compra de medicamentos, tais custos deverão ser registrados nesta linha do terceiro parágrafo da folha E1;
170 – os mesmos números são aqui escritos como no código de linha 140, uma vez que o requerente do crédito fiscal social não incorreu em custos com a sua educação ou com a educação de irmãos/irmãs, e também não gastou dinheiro em pensões ou pagamentos de seguros;
180 – Este campo é necessário para informar o valor total que sai da soma dos valores de todas as despesas sociais declaradas no formulário 3-NDFL. Neste caso, é necessário somar os valores das linhas 120 e 170;
190 – Esta linha implica a indicação do valor total de dois tipos de deduções fiscais (normal e social). Como o tamanho do primeiro deles é zero, o parâmetro informado no parágrafo anterior da página E1 é escrito novamente neste campo.

Ressalte-se que se as despesas do contribuinte contiverem parte de um centavo, ela deverá ser indicada. Isso é feito da seguinte maneira - primeiro os rublos são escritos, depois um ponto é colocado e, em seguida, os copeques são exibidos.

Como preencher uma folha de dedução na venda de uma casa

Se um contribuinte, que no passado foi proprietário legal de um imóvel, o vendeu e deseja receber a compensação tributária, precisará inserir algumas informações na folha do formulário de declaração D2. Recomendamos que comece o preenchimento de qualquer página anotando os números do código de identificação do requerente da redução da base tributável, indicando o número da folha e escrevendo o apelido e as iniciais.

Depois disso, o contribuinte, independentemente dos limites monetários em que solicite o desconto do imposto predial, deverá apresentar o valor total do lucro que recebeu durante o período de tributação de todas as fontes de pagamento disponíveis. E então insira os seguintes parâmetros:

O valor da dedução. Na planilha D2, muitos campos são destinados à escrita do valor do desconto fiscal. No entanto, cada um deles corresponde a uma situação distinta. Por exemplo, a linha 040 é destinada a pessoas físicas que venderam participação em um imóvel e desejam receber compensação tributária. As linhas 080 e 120 são para deduções, cujo valor máximo é de 250.000 rublos.
Quantidade de despesas. Também na folha D2 existem campos nos quais é necessário inserir o valor das despesas do contribuinte, confirmadas com auxílio de documentação. Este valor deve ser indicado na linha 060, 100 ou 140. A escolha do campo depende do tamanho do custo.
Montante total. Fazendo uma abordagem visual da planilha D2, qualquer contribuinte perceberá que ela está dividida em duas colunas. Na linha 210 é necessário escrever na segunda coluna o resultado que sairá após somar todos os parâmetros apresentados pelo requerente da dedução de propriedade.

Depois que o requerente da dedução acumulada pela venda de imóveis decidir quais dos parâmetros acima ele precisa indicar e inseri-los na folha D2 do formulário 3-NDFL, ele precisará confirmar sua veracidade - assinar no final da página e escreva a data ao lado.

Via de regra, a verificação de documentos leva de 30 a 120 dias. Após esse período, o dinheiro é transferido para cartão do banco requerente de restituição de imposto de renda. E em caso de resultado desfavorável deste procedimento, é enviada ao indivíduo uma recusa por escrito de acumulação de desconto fiscal.

Neste artigo analisaremos um exemplo de preenchimento da declaração 3-NDFL (Folha E) no Programa “Declaração”. Ele é preenchido se você tiver filhos, ou seja, precisará solicitar uma dedução fiscal padrão para crianças.

Neste vídeo falaremos detalhadamente sobre como adicionar informações sobre a presença de crianças à Declaração 3-NDFL.

A saber: definição de condições, informações sobre o declarante, etc. Portanto, se você tiver dúvidas sobre como todos esses dados são preenchidos, onde obter quais informações, você poderá encontrar as respostas seguindo os links.

Bem, passamos às deduções para crianças e examinamos duas situações em que é necessário usar a dedução fiscal padrão para crianças.

Você deve sempre se lembrar disso! Mas este artigo trata especificamente dos casos em que o estado concede benefícios fiscais às crianças. E se existe essa oportunidade, por que não aproveitá-la?

Isso deve ser feito em 2 casos.

O empregador acumulou para você as deduções infantis exigidas e elas estão refletidas no certificado 2-NDFL. E para agora preencher corretamente a Declaração 3-NDFL, é necessário transferir todos esses dados para um novo documento.
Existe outra situação. Se, por exemplo, você tem filhos e a empresa onde trabalha não acumulou a dedução fiscal padrão devida a cada um dos pais. Nesse caso, você pode preencher a Declaração 3-NDFL, fornecer todos os dados necessários e devolver o dinheiro que lhe é devido (imposto de renda retido na fonte).

Deduções infantis no trabalho

Inserindo renda

Consideremos o primeiro caso, quando o certificado 2-NDFL indica deduções para o filho, ou seja, o empregador lhe concedeu o benefício padrão a que você tem direito. Esses valores podem ser encontrados no certificado 2-NDFL na seção 4, onde são indicadas as deduções do imposto padrão, social, de investimento e de propriedade.

Neste exemplo, duas deduções para filhos são exibidas com os códigos 114 e 115. São benefícios para o primeiro e o segundo filho.

Agora vamos passar para o programa “Declaração”.

Na seção “Renda recebida na Federação Russa”, inserimos o nome de nossa empresa e marcamos a caixa indicando que as deduções padrão deverão ser calculadas usando esta fonte.

Depois disso, inserimos toda a nossa renda mensalmente. Isto é muito importante se as deduções para crianças forem calculadas.

Em seguida indicamos os valores totais por fonte de pagamento. Também os inserimos a partir do certificado 2-NDFL.

Se o empregador fornecer deduções padrão para a criança, nesse caso o valor total da renda e o valor tributável não serão iguais. Ou seja, os números serão diferentes.

Neste caso, o programa calculará o primeiro dígito de forma independente. Ela vai somar toda a renda que teve durante todos os 12 meses do ano. O valor tributável do rendimento é inserido manualmente a partir do certificado 2-NDFL. Dessa forma, indicamos também o valor do imposto apurado e retido.

Guia Deduções

Depois disso, vá para a aba Deduções.

Aqui no topo vemos várias subabas onde você pode inserir dados no caso de fornecer deduções padrão, sociais, patrimoniais e de investimento. Agora falaremos sobre a primeira aba - Padrão.

Marcamos a caixa que precisamos para fornecer deduções padrão.

Na nossa situação, tínhamos dois filhos. Assim, destacamos que no ano passado o número de crianças não se alterou e ascendeu a 2 pessoas. Isso é tudo.

Agora vamos ver o resultado, se está tudo funcionando bem. As deduções fiscais padrão para uma criança são exibidas na folha E1. Podemos comparar os dados com o certificado 2-NDFL.

A única diferença é que aqui todas as deduções padrão para todas as crianças são simplesmente resumidas. No certificado 2-NDFL, temos um valor separado para cada criança. No certificado 3-NDFL vemos a soma desses dois valores.

De acordo com a lei, o valor máximo da renda anual para o qual as deduções infantis são calculadas é de 350.000 rublos.

No certificado vemos que o nosso rendimento anual total não ultrapassa este valor. Em nosso exemplo, são 262.734,71 rublos. Portanto, a dedução padrão para crianças será concedida durante todo o ano, todos os 12 meses.

O empregador não oferece deduções para crianças

Agora consideraremos outra situação. Caso seu trabalho tenha esquecido de lhe conceder uma dedução padrão, mas você tenha filhos. Neste caso, no certificado 2-NDFL, nenhum número é escrito na seção 4.

O que fazer em tal situação?

Preencha a seção Renda

Na seção Renda recebida na Federação Russa, fazemos tudo como se os benefícios fossem concedidos no trabalho.

Inserimos os dados da nossa empresa. Marcamos a caixa que temos filhos e queremos receber um cálculo das deduções padrão.

No nosso exemplo, agora são iguais no certificado, uma vez que o empregador não levou em consideração os benefícios a que tínhamos direito. E também inserimos o valor do imposto apurado e retido.

Adicionando deduções infantis

Vá para a guia Deduções. Marcamos a caixa para fornecer uma dedução padrão e indicamos o número de filhos que temos. Digamos que temos 1 filho.

Colocamos um e vemos o que obtemos na forma final 3-NDFL. Vá para a planilha E1. Aqui exibimos o valor de 7.000 rublos. Aqui você terá que confiar no programa ou fazer os cálculos sozinho. 🙂

Vamos comparar com os dados do nosso certificado 2-NDFL. Acontece que durante 5 meses nossa renda não excedeu o limite máximo possível de 350.000 rublos. E só no 6º mês passou desse valor.

É durante esses 5 meses que podemos receber um benefício fiscal para nosso filho - 1.400 rublos por mês. Assim, obtemos 7.000 rublos. = 5 * 1400 rublos. São essas informações que apresentamos na Declaração 3-NDFL na folha E1.

Vamos ver de que outra forma podemos manipular nossos filhos. Se, por exemplo, tivéssemos dois filhos, neste caso teríamos direito a 1.400 rublos para cada um (2.800 rublos para dois por mês). Como resultado, ficamos com os mesmos 5 meses durante os quais nossa renda não excedeu o limite máximo de 350.000 rublos. Mas, ao mesmo tempo, o benefício para este período é de 1.400 rublos. para cada criança.

Como resultado, receberemos um benefício de 14.000 rublos para dois filhos. Se o objetivo da nossa declaração for devolver a dedução padrão, então, neste caso, poderemos receber 13% desse valor no final do ano. E este valor é exibido na declaração 3NDFL na seção 1, será de 1.820 rublos.

Mudando o número de filhos

Observe que apenas dois filhos podem ser indicados na linha 1, uma vez que um benefício fiscal de 1.400 rublos por mês é fornecido para os dois primeiros filhos.

Para o terceiro filho e os subsequentes, é fornecida uma dedução fiscal de 3.000 rublos, de modo que todos os outros filhos, a partir do terceiro, são inscritos separadamente.

Se você, por exemplo, tem 4 filhos, então neste caso indique o número na primeira linha: 2. E escreva mais 2 na 2ª linha.

Se, por exemplo, você tem três filhos, mas os dois primeiros não têm mais direito ao desconto, ou seja, já cresceram (são maiores de 18 anos e não estudam), neste caso desmarque a caixa para os dois primeiros filhos.

E para o 3º filho indicamos que ele é o único que temos - o terceiro filho. Neste caso, o programa calculará tudo corretamente.

A partir de quando se aplica a dedução por filho?

Também existe uma situação em que, por exemplo, você tem um filho. Nesse caso, o desconto padrão para ele é concedido justamente a partir do mês em que nasceu. Em seguida, precisaremos indicar em que mês ocorreu esse alegre acontecimento.

Por exemplo, ele nasceu em setembro. Neste caso indicamos o aparecimento do nosso filho a partir deste período. E, consequentemente, todos os meses até ao final do ano definimos “1”.

Vejamos o resultado.

Nesta situação, não nos é concedido benefício fiscal. É igual a 0 devido ao fato de que em 5 meses recebemos o valor máximo de 350.000 rublos. Este limite foi então excedido. Conseqüentemente, a dedução padrão para uma criança não é fornecida.

Se no nosso exemplo o bebê nasceu em março,

então seria possível receber um benefício por isso por três meses: março, abril e maio, ou seja, durante os meses em que nossa renda “caber” em um determinado limite de 350 mil rublos.

Como resultado, obtemos uma dedução padrão de 4.200 rublos para um bebê recém-nascido por 3 meses. = 3 * 1.400 rublos, pois nos primeiros dois meses do ano ainda não tivemos filho. Portanto, nenhum benefício foi concedido a ele.

Da mesma forma, você pode manipular diferentes opções na guia “Deduções Padrão” se houver, por exemplo, . Neste caso, é concedido um benefício fiscal especial. Neste caso, marque a caixa apropriada e selecione o número dessas crianças.

Se você for o único pai desta criança ou se o outro pai não receber um benefício fiscal no trabalho, você poderá escolher uma opção especial.

Nesse caso, você receberá uma dedução dupla padrão para cada criança.

Combinando deduções padrão e outras

Se tiver direito a outras deduções fiscais, por exemplo, benefícios sociais para educação ou tratamento, propriedade, neste caso são acrescentadas à mesma declaração. Mas informações sobre isso estão indicadas em outras abas. Falaremos sobre cada um deles separadamente. Neste caso, o valor do imposto de renda pessoa física reembolsado será significativamente maior.

E será adicionado junto com a dedução infantil padrão.

Portanto, lembre-se que se o empregador não forneceu as deduções padrão, ou seja, elas não constam no certificado 2-NDFL, e você tem certeza de que tem filhos menores, aproveite você mesmo esse benefício preenchendo o 3 -Declaração de imposto de renda pessoal.

Ajude a preencher

Se você ainda tiver alguma dúvida, escreva-a nos comentários deste vídeo ou, melhor ainda, pergunte em nossa seção.

Se precisar de aconselhamento pessoal ou assistência no preenchimento da declaração 3-NDFL, fique à vontade para visitar nosso site “Imposto simples!” Trabalhamos com rapidez e prazer!

Boa sorte com sua declaração! Adoramos declarações fiscais.