در صورت لزوم معکوس کردن بیع، چه مدارکی را باید پیوست کنم؟ معکوس کردن صحیح اسناد Reversal پیاده سازی در 1s 8.2

در عمل، شرایطی وجود دارد که حسابداری به اشتباه دریافت کالاها (کار، خدمات) را نشان می دهد که در زندگی اقتصادی سازمان اتفاق نیفتاده است. در این مورد، چنین عملیاتی مشمول تعدیل نیست، بلکه لغو می شود.

حذف یک سند رسید اشتباه برای سال جاری

در عمل، شرایطی وجود دارد که حسابداری به اشتباه دریافت کالاها (کار، خدمات) را نشان می دهد که در زندگی اقتصادی سازمان اتفاق نیفتاده است. در این مورد، چنین عملیاتی مشمول تعدیل نیست، بلکه لغو می شود.

مثال 1

سازمان New Interior LLC در فوریه 2016 یک تراکنش اشتباه ثبت شده برای خرید تعمیرات یک محل صنعتی از یک پیمانکار (به مبلغ 20000 روبل) و یک ثبت نام اشتباه در دفتر خرید برای سه ماهه سوم سال 2015 کشف کرد. به مبلغ 3600 روبل .). این مبالغ به تامین کننده پرداخت نشد. این خطا قبل از ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد سال 1394 و قبل از امضای صورت های مالی سال 1394 کشف شده است. سازمان اصلاحات لازم را در سوابق حسابداری و مالیاتی انجام می دهد و اظهارنامه مالیاتی به روز شده را به سازمان مالیاتی ارائه می کند: برای مالیات بر ارزش افزوده - برای سه ماهه سوم سال 2015؛ برای مالیات بر درآمد - برای 9 ماه سال 2015.

هزینه تعمیر کار که به اشتباه در حسابداری منعکس شده است در سپتامبر 2015 توسط سند در برنامه ثبت شد. رسید (عمل، فاکتور)با نوع عملیات خدمات (عمل).پس از ارسال سند، موارد زیر در ثبت حسابداری ثبت شد:

بدهکار 25 اعتبار 60.01

بدهکار 19.04 اعتبار 60.01 بر اساس سند رسید، سندی ثبت شد فاکتور دریافت شده،و مالیات بر ارزش افزوده برای کسر کامل در دوره دریافت خدمات پذیرفته می شود. ورودی های مربوطه در برنامه به ثبت حسابداری و در ثبت های ویژه حسابداری مالیات بر ارزش افزوده وارد می شود.

هزینه ثبت شده اشتباه کار تعمیر به طور کامل به عنوان هزینه های مستقیم در سپتامبر 2015 محاسبه شد.

تصحیح اشتباهی که در انعکاس یک واقعیت از زندگی اقتصادی در حسابداری و حسابداری مالیاتی رخ داده است با استفاده از سند در "1C: حسابداری 8" ویرایش 3.0 ثبت شده است. عملبا دید واژگونی سند(عکس. 1). سند از بخش قابل دسترسی است عملیاتاز طریق هایپرلینک معاملات وارد شده به صورت دستی.

برنج. 1. "برگشت" سند رسید

در سرفصل سند آمده است:

• در زمینه از جانب- تاریخی که خطا تصحیح شد. در مثال 1، باگ در دسامبر 2015 برطرف شد.
• در زمینه سند قابل لغو- سند رسید اشتباه مربوطه؛
• رشته محتواو بخش های جدولی سند پس از انتخاب سند مورد نظر به طور خودکار پر می شوند.

روی نشانک ورودی های حسابداری معکوس منعکس می شوند:

REVERSE Debit 25 Credit 60.01

• برای هزینه تعمیرات انجام شده (20000 روبل)؛

REVERSE Debit 19.04 Credit 60.01

• برای مقدار مالیات بر ارزش افزوده ورودی ارسال شده (3600 روبل).

برای ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده ارائه شده استیک ورودی معکوس مربوطه نیز ساخته شده است.

از آنجایی که لغو ثبت نام برای فاکتوری که به اشتباه صادر شده است باید در یک برگه اضافی از دفتر خرید برای سه ماهه سوم سال 2015 انجام شود، ورودی های معکوس مربوطه باید در ثبت وارد شود. خریدهای مالیات بر ارزش افزوده.

لغو ورود اشتباه فاکتور از دفتر خرید با استفاده از سند انجام می شود انعکاس مالیات بر ارزش افزوده برای کسر(فصل عملیات) توسط دکمه ايجاد كردن.

پس از پردازش بسته شدن ماهبرای دسامبر 2015، هنگامی که گزارش به طور خودکار تکمیل می شود، داده های حسابداری و حسابداری مالیاتی تصحیح شده هم در صورت های مالی سالانه و هم در اظهارنامه مالیات بر درآمد شرکت برای سال 2015 ظاهر می شود. اظهارنامه سود به روز شده برای 9 ماه سال 2015 باید به صورت دستی تنظیم شود. برای انجام این کار، نشانگر خط 010 "هزینه های مستقیم مربوط به کالاها (محصولات)، کارها، خدمات" ضمیمه شماره 2 به برگه 02 اظهارنامه مالیات بر درآمد باید 20000 روبل کاهش یابد.

حذف سند رسید اشتباه سال گذشته

وضعیت زمانی که باید مدرک پذیرش سال قبل را لغو کنید، پیچیده تر است.

مثال 2

معامله ثبت شده اشتباهاً شرح داده شده در مثال 3 پس از ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد سال 1394 و پس از امضای صورت های مالی سال 1394 کشف شد. سازمان تغییرات لازم را در سوابق حسابداری و مالیاتی ایجاد می کند و اظهارنامه مالیاتی به روز شده را به سازمان مالیاتی ارائه می دهد: برای مالیات بر ارزش افزوده - برای سه ماهه سوم سال 2015؛ برای مالیات بر درآمد - برای 9 ماه سال 2015 و برای سال 2015.

برای تصحیح خطای سالهای گذشته در انعکاس یک واقعیت اقتصادی که در حسابداری و حسابداری مالیاتی رخ نداده است، می توانید از تکنیک تصحیح اجرا شده در سند استفاده کنید. تعدیل رسیدو در مثال 2 توضیح داده شده است. برای این کار باید دو سند در برنامه تولید شود عملمربوط به دوره های مختلف:

• مورخ سپتامبر 2015 - فقط برای تنظیم داده های حسابداری مالیاتی برای مالیات بر درآمد؛
• با دید واژگونی سندتاریخ دار فوریه 2016، - برای تنظیم داده های حسابداری و داده های حسابداری مالیاتی برای مالیات بر ارزش افزوده.

هنگامی که در سپتامبر 2015 ایجاد شد عملیاتوارد شده به صورت دستی (شکل 5)، باید دو ورودی را در منابع ویژه برای اهداف حسابداری مالیاتی وارد کنید:

مقدار معکوس NU Dt 90.02.1 مقدار NU Kt 76.K

• برای مقدار هزینه های مستقیم منعکس شده به اشتباه؛

مقدار NU Dt 90.09 مقدار NU Kt 99.01.1

• مقدار نتیجه مالی به دست آمده در نتیجه اصلاحات انجام شده در حسابداری مالیاتی.

در این صورت تفاوت های دائمی و موقتی منعکس نمی شود.

برنج. 2. تعدیل داده های سال گذشته در حسابداری مالیاتی

اکنون، هنگام پر کردن خودکار گزارش‌ها، داده‌های حسابداری مالیاتی تنظیم‌شده در دوره قبل هم در اظهارنامه مالیات بر درآمد به‌روز شده برای 9 ماه سال 2015 و هم در اظهارنامه مالیات بر درآمد به‌روز شده برای سال 2015 ظاهر می‌شوند.

پس از این، باید دوباره عملیات روتین را انجام دهید اصلاح تعادل،در پردازش گنجانده شده است پایان ماه.

هنگامی که در فوریه 2016 ایجاد شد عملیات، با نمایی واژگونی سندبه طور خودکار قسمت جدولی روی زبانه پر می شود حسابداری و حسابداری مالیاتی(شکل 3 را ببینید) باید به صورت زیر تنظیم شود (شکل 3):

• ورودی REVERSE Debit 25 Credit 60.01 را با ورودی Debit 60.01 Credit 91.01 جایگزین کنید و میزان درآمد دوره قبل (20000 روبل) را منعکس کنید. در یک منبع ویژه برای اهداف حسابداری مالیاتی، لازم است تفاوت ثابت منعکس شود: مقدار PR Dt 60.01 مبلغ PR Kt 91.01;
• در منابع ویژه برای اهداف حسابداری مالیاتی، ورودی مقدار NU Dt 60.01 مبلغ NU Kt 76.K را اضافه کنید و بازپرداخت بدهی بابت تسویه حساب با طرف مقابل را برای معامله ای که مشمول تعدیل شده بود منعکس کنید (20000 روبل).

برنج. 3. انعکاس درآمد سالهای گذشته در حسابداری و ابطال سند وصول در خصوص مالیات بر ارزش افزوده.

برگه مالیات بر ارزش افزوده که به طور خودکار پر می شود بدون تغییر باقی می ماند. از نظر مالیات بر ارزش افزوده، ابطال یک ثبت نام اشتباه برای یک فاکتور از دفتر خرید برای سه ماهه سوم مشابه رویه شرح داده شده در مثال 1 انجام می شود.

احتمالاً هر حسابداری با چنین مشکلی مواجه شده است که در دوره قبل باید یک سند اشتباه را حذف کند. اما دوره قبلا بسته شده است، گزارش ارائه شده است.

برای چنین مواردی، 1C 8.3 (و همچنین 1C 8.2) عملیات معکوس را فراهم می کند. این در این واقعیت نهفته است که در دوره فعلی، همه حرکات یکسان سند قبلی در همه ثبتهای حسابداری (حسابداری، مالیات و غیره) تکرار می شود، اما با علامت مخالف.

من نحوه معکوس کردن یک سند در 1C را با استفاده از یک مثال نشان خواهم داد.

چگونه می توان برعکس در 1C طبق یک سند انجام داد

در برنامه 1C 8.3: "Enterprise Accounting 3.0" (و در برخی دیگر که ماژول حسابداری وجود دارد) سند "" وجود دارد. بیایید آن را ایجاد کنیم.

معکوس در 1C کجاست؟ به منوی "عملیات" بروید، سپس در بخش "حسابداری" روی پیوند "عملیات وارد شده به صورت دستی" کلیک کنید. پنجره ای با لیستی از اسناد باز می شود. بر روی دکمه "ایجاد" کلیک کنید و از منوی کشویی "Document Reversal" را انتخاب کنید:

فرمی برای ایجاد یک سند جدید باز می شود. سازمان و سندی را که باید معکوس شود انتخاب کنید. ابتدا لیستی از تمام اسنادی که در برنامه هستند ظاهر می شود. ما مورد نیاز خود را از آن انتخاب می کنیم. من پیشنهاد می کنم سند فروش کالاهایی که در سه ماهه اول به اشتباه صادر شده است، معکوس شود:

پس از انتخاب نوع سند، لیستی از تمام اسناد برای سازمان تاسیس شده ظاهر می شود. بیایید هر کدام را انتخاب کنیم. بخش جدولی سند معکوس به طور خودکار پر می شود:

267 درس ویدیویی را در 1C به صورت رایگان دریافت کنید:

همانطور که می بینید، همه مقادیر و مقادیر دارای علامت منفی هستند. در ثبت حسابداری مالیات بر ارزش افزوده فروش، مالیات بر ارزش افزوده این فروش نیز معکوس شد:

معکوس کردن فقط با استفاده از یک سند قابل انجام است. داده های سند برای ویرایش در دسترس است.

برای چاپ گواهی حسابداری، می توانید از دکمه "چاپ" استفاده کنید:

معکوس کردن یک ثبت دلخواه در 1C

برخی از اسناد موجود در 1C 8.3 در . یک مثال خوب سند "". اگر حرکات او را تماشا کنیم، موارد زیر را خواهیم دید:

هنگام معکوس کردن چنین سندی، ثبت اطلاعات نیز باید تنظیم شوند.

در این مقاله، ما به مفهوم "معکوس" ("معکوس قرمز") در حسابداری روسی و نحوه ایجاد وارونگی در حسابداری 1C 8.3 خواهیم پرداخت.

جنبه های روش شناختی و تاریخی

استورنوروشی برای تنظیم داده ها در حسابداری (از ایتالیایی stornare- عقب نشینی، برگشت). اصطلاح معکوس (معکوس) به طور فعال استفاده می شود که می توان آن را مترادف کلمه نامید منهای.ورودی های نادرست وارد شده * (آنها یک سند اضافی را وارد کردند، در مکاتبات اشتباه کردند، مقدار متورم را نشان دادند) مشمول صفر می شوند، برای این منظور چنین ورودی هایی با علامت منفی در حسابداری منعکس می شوند.

*اصطلاح معکوس همیشه در صورت بروز خطا استفاده نمی شود. گاهی اوقات اگر در یک دوره حسابداری با قیمت های برنامه ریزی شده انجام شود و سپس با قیمت های واقعی تعدیل شود، کاهش مبلغ ضروری می شود. در این مورد، اصطلاح "معکوس" نیز قابل استفاده است.

پیش از این، زمانی که حسابداری به صورت دستی نگهداری می شد، در دفاتر گردش مالی یا حسابداری، هنگامی که اشتباهات کشف می شد، مقدار نادرست خط زده نمی شد، بلکه علاوه بر آن با جوهر قرمز یادداشت می شد. اگر جوهر قرمز در دسترس نبود، چنین مقادیری نوشته می شد و در یک قاب مستطیلی دایره می شد. هنگام محاسبه مجموع کل، مقادیر نوشته شده با رنگ قرمز باید کم می شد، یا به عبارت حرفه ای - مقدار را معکوس کنیدچیزی شبیه این به نظر می رسید:

مثال 1:گردش حساب، مقدار 1000 صحیح است، به جای مقدار 4000، 4400 را نشان دادند (عملیات 2).

انتخاب 1

گزینه 2

روش معکوس کردن رنگ برای اولین بار در سال 1889 توسط الکساندر الکساندرویچ برتی توصیف شد و در حسابداری روسی یک عبارت پایدار پدید آمده است - "معکوس قرمز".

از لحاظ تئوری، می‌توانید یک ورودی اشتباه را با مبادله بدهی و اعتبار، بازنشانی کنید و به اصطلاح معکوس ایجاد کنید. این رویکرد تراز نهایی صحیح را ایجاد می کند، اما میزان گردش حساب ها بیش از حد برآورد می شود که منجر به غیرقابل اعتماد بودن اطلاعات حسابداری می شود. با تغییر مثال ما، می توانید به وضوح این را ببینید:

گزینه 3

گاهی اوقات روش تصحیح خطاها با ارسال معکوس را "برگشت سیاه" می نامند، اگرچه این اصطلاح را نمی توان رسمی نامید. علاوه بر این، در اینجا نیز گزینه هایی برای اقدام وجود دارد. می توان مانند گزینه شماره سه (در صورت مطابقت صحیح حساب ها) فقط دلتای بین مبلغ صحیح و واریز شده را مشخص کرد و پست های صحیح اضافی ایجاد نکرد (عملیات 3).

گزینه 4

روش معکوس معکوس معمولا در موسسات اعتباری یا سیستم های حسابداری غربی استفاده می شود. در حسابداری روسی، به طور پیش فرض، معکوس اغلب به عنوان "برگشت قرمز" شناخته می شود. از نظر قانونی مثلاً در قانون محاسبات اصطلاح ابطال نیامده است. روش تصحیح خطاها در PBU 22/2010 توضیح داده شده است، اما هیچ اصطلاحی برای معکوس کردن در آنجا نیز وجود ندارد. در عین حال، در سایر اقدامات قانونی، عمدتاً مربوط به سازمان های بودجه ای یا خودمختار، متن مستقیماً به روش برگشت قرمز به عنوان روشی برای اصلاح خطاها اشاره می کند. بر اساس رویه ای که در کشور ما مبنی بر معکوس کردن اسناد اشتباه ایجاد شده است، اصطلاح "برگشت" را بیشتر به عنوان "واژگونی قرمز" درک خواهیم کرد.

اتوماسیون و معکوس

هنگامی که حسابداری به حوزه فرآیندهای خودکار منتقل شد، یعنی زمانی که حسابداری روی رایانه شخصی انجام شد، آنها شروع به ایجاد پست هایی با علامت منفی کردند (مطابقات حساب ها تغییر نکرد) و در گردش مالی برای بهتر شدن. تجسم، آنها رنگ قرمز را برای مقادیر منفی ترک کردند. در برخی از فرم های گزارش ممکن است دستورالعملی برای نشان دادن اعداد منفی در داخل پرانتز مشاهده کنید. هنگام محاسبه مجموع، می دانیم که باید آنها را کم کنیم.

توجه داشته باشید که اگر در نتیجه یک خطا، مقدار کم تخمین زده شده نشان داده شد و مطابقت حساب ها صحیح باشد، در صورت عدم استفاده از روش معکوس، گزینه ای امکان پذیر است، اما یک ورودی اضافی به سادگی برای تفاوت در ایجاد می شود. میزان.

اجازه دهید به نکته مهمی توجه کنیم که ویژگی های حسابداری مدرن را با استفاده از 1C تعیین می کند. هنگام ارسال یک سند در برنامه، تراکنش ها مطابق با نمودار حساب ها ایجاد می شوند. به آنها می گویند - ورودی های حسابداری، که در نهایت مقدار دارایی ها و بدهی ها را در ترازنامه نشان می دهد. اما خدمات مالی همچنین نیاز به پر کردن اظهارنامه مالیاتی، گزارشات به صندوق ها و سایر دفاتر ثبتی دارد که از نظر روشی با نمودار حساب ها مرتبط نیستند و می توانند بر اساس اصول کاملاً متفاوتی تشکیل شوند. اصطلاح ثابت "حسابداری مالیاتی" ظاهر شده است، داده هایی که باید مطابق با کد مالیاتی تولید شوند (داده های حسابداری مطابق با PBU - مقررات حسابداری تولید می شود). در 1C، در تنظیمات و پست ها اغلب می توانید اختصارات BU (حسابداری) و NU (حسابداری مالیاتی) را مشاهده کنید. علاوه بر این، ثبت های میانی اضافی نیز وجود دارد. به عنوان مثال، داده های مربوط به دفتر خرید و فروش در رجیسترهای مشابه تولید می شود. بنابراین، معکوس شدن اسناد نه تنها باید بر معاملات مربوط به حسابداری و حسابداری مالیاتی تأثیر بگذارد - ثبت نامها نیز باید به درستی پر شوند.

ایجاد اسناد معکوس در 1C 8.3

بیایید با استفاده از مثال وضعیت تعهدی تعطیلات به معکوس کردن اسناد در 1C نگاه کنیم.

مثال 2:در نوامبر 2017، به یک کارمند به مبلغ 30000 حقوق تعلق گرفت، اما باید مبلغ 25،000 را نشان می داد. عملیات معکوس در 1C 8.3 در دسامبر 2017 خواهد بود.

تراکنش ها => تراکنش هایی که به صورت دستی وارد می شوند

شکل 1 مسیر منو

دکمه ايجاد كردنلیستی از اقدامات مجاز را نشان می دهد، انتخاب کنید وارونه شدن سند

شکل 2 ایجاد یک سند معکوس

سپس باید سندی را که باید معکوس شود را مشخص کنید.

شکل 3 پر کردن سند معکوس

ابتدا نوع سند و سپس خود سند را انتخاب کنید.

شکل 4 انتخاب نوع سند

پست های معکوس به طور خودکار ایجاد می شوند.

شکل 5 تراکنش های معکوس ایجاد شده

لطفا توجه داشته باشید که علاوه بر اطلاعات حسابداری و حسابداری مالیاتی، سایر دفاتر ثبت حسابداری نیز پر می شود.

شکل 6 پر کردن رجیسترهای داده

اگر ناگهان مقداری از ثبت حسابداری به طور خودکار در سند برگشت گنجانده نشد، می توانید آن را به صورت دستی اضافه کنید. برای انجام این کار، در دکمه های منو بیشترنیاز به فشار دادن ثبت نام انتخاب ...و مورد مناسب را از لیست انتخاب کنید.

شکل 7 خدمات پر کردن ثبت نام

فرم چاپی سند برگشت – گواهی حسابداری.

شکل 8 صورت حسابداری برای سند برگشتی

لازم به ذکر است که جنبه فنی تغییر نسخه در 1C در اینجا نشان داده شده است. در عمل، اغلب غیرممکن است که مبالغی را که قبلاً پرداخت شده است، به سادگی کاهش داده و از آن بازیابی کنید، زیرا لازم است مفاد هنر را در نظر بگیرید. 137 قانون کار.

معکوس شدن پیاده سازی در 1C

برای اسناد از بخش پیاده سازیمعکوس در 1C طبق الگوریتم فوق انجام می شود. معکوس کردن فروش دوره قبل به صورت خودکار و صحیح ورودی های حسابداری را ایجاد می کند، اما معکوس کردن مالیات بر ارزش افزوده در حسابداری مالیاتی به تنظیمات اضافی نیاز دارد.

مثال 3:در سپتامبر 2017، یک عمل و فاکتور برای خدمات ارائه شده به مبلغ 11800 روبل صادر شد. مالیات بر ارزش افزوده 1800 روبل. حسابدار این اسناد را پردازش کرد. طرف مقابل گواهی پایان کار را در سپتامبر امضا نکرد و تنها در نوامبر 2017 موافقت کرد که این کار را انجام دهد. سند سپتامبر باید معکوس شود.

برای محاسبه صحیح مالیات بر ارزش افزوده به همراه معکوس کردن سند در حسابداری باید یک برگه اضافه به دفتر فروش سه ماهه سوم سال 1396 پر کنید که در این برگه الحاقی فاکتور اشتباه باطل می شود. لطفاً توجه داشته باشید که خود سند تعدیل مالیات بر ارزش افزوده در نوامبر 2017 ایجاد می شود، اما دوره تعدیل را نشان می دهد - سه ماهه سوم 2017. بر اساس داده های تعدیل شده، می توان اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده به روز شده را پر کرد که در آن بخش 9 ظاهر می شود.

در سند معکوس پیاده سازی، به تب بروید فروش مالیات بر ارزش افزوده

شکل 9 فروش ثبت مالیات بر ارزش افزوده

ستون های مربوط به برگه اضافی دفتر فروش را پر می کنیم. در ستون دوره تعدیل شده، تاریخ سه ماهه سوم را وارد کنید.

شکل 10 تنظیم ثبت مالیات بر ارزش افزوده

در گزارش کتاب فروش، تنظیمات را تنظیم کنید.

شکل 11 تنظیمات گزارش کتاب فروش

برگه های اضافی در دفتر فروش آمده است.

شکل 12 تشکیل بخش های جدید در دفتر فروش

یک فاکتور معکوس شده است.

شکل 13 برگه اضافی در دفتر فروش

ما یک اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده به روز شده را پر می کنیم. حتما شماره تصحیح را ذکر کنید.

شکل 14 اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده به روز شده

ما اعلامیه را پر می کنیم، داده ها را در بخش 9 می بینیم.

شکل 15 اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده، بخش 9

وارونه شدن رسیدها در 1C 8.3

مثال 4:فاکتور تامین کننده به اشتباه دو بار پست شده است - یک بار در پیش گزارش، دومی به عنوان سند دریافت کالا. یکی از این رسیدها باید حذف شود. ما مبالغ را در سند دوم معکوس خواهیم کرد.

شکل 16 اسناد در برنامه 1C

برگشت دریافت ها در 1C 8.3 طبق الگوریتمی که قبلاً مورد بحث قرار گرفت شکل می گیرد. در حسابداری، مقادیر در حسابداری مالیات بر ارزش افزوده معکوس شد، وضعیت پیچیده تر است. ثبت نام موجود نیست خریدهای مالیات بر ارزش افزوده

شکل 17 واژگونی دریافت سند

سند فاکتور، سند اولیه - نه معکوس، حاوی داده هایی است که بر تشکیل برگه های اضافی دفتر خرید تأثیر می گذارد.

شکل 18 خریدهای ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده در فاکتور

چندین گزینه برای پر کردن رجیستر وجود دارد خریدهای مالیات بر ارزش افزودهمی توانید روی دکمه کلیک کنید بیشتراین رجیستر را به سند اضافه کنید (Receipt Reversal) و آن را به صورت دستی پر کنید.

شکل 19 گزینه ای برای افزودن یک ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده

شکل 20 انتخاب خریدهای ثبت مالیات بر ارزش افزوده

این رجیستر همچنین می تواند به صورت خودکار در هنگام معکوس کردن فاکتور پر شود.

شکل 21 پر کردن داده ها برای ایجاد یک برگه اضافی

اگر ثبت مالیات بر ارزش افزوده به درستی پر شود، هنگام ایجاد دفتر خرید، یک برگه اضافی ظاهر می شود.

شکل 22 بخش با برگه های اضافی در کتاب خرید

هنگام پر کردن اظهارنامه، داده ها در بخش 8 خواهد بود.

شکل 23 اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده به روز شده، بخش 8

چند راه دیگر وجود دارد که می توانید برگه های اضافی کتاب خرید را پر کنید.

روش 1

عملیات => انعکاس مالیات بر ارزش افزوده برای کسر

شکل 24 مسیر منو

ما در تنظیمات این سند نشان می دهیم که در حال ایجاد برگه های اضافی و خرید ورودی های کتاب هستیم

شکل 25 تنظیمات در سند

روی برگه کالا ها و خدماتبرای انتخاب گزینه، روی دکمه Fill کلیک کنید طبق سند تسویه حساب تکمیل کنید.

شکل 26 انتخاب گزینه پر کردن

هنگام پر کردن این بخش، به طور پیش فرض مقادیر مثبت نشان داده می شوند. ما باید فاکتور را لغو کنیم، بنابراین به صورت دستی مقدار را تغییر می دهیم مجموعبه منفی، نمودارها مالیات بر ارزش افزودهو جمعبه صورت خودکار مجدداً محاسبه خواهد شد.

شکل 27 تولید داده های سند

روش 2

عملیات => عملیات مالیات بر ارزش افزوده منظم

شکل 28 مسیر منو

سپس ایجاد => بازیابی مالیات بر ارزش افزوده

شکل 29 انتخاب نوع سند

ما نشان می دهیم که بازسازی باید در دفتر خرید منعکس شود. یک هشدار ظاهر می شود، کلیک کنید آره.

شکل 30 تشکیل یک سند

با استفاده از دکمه می توانید داده ها را به صورت دستی پر کنید اضافه کردن.توسط دکمه پر کنیدیک گزینه را انتخاب کنید مبالغی را که باید بازیابی شوند را پر کنید.در این صورت نیازی به تغییر مقادیر به مقادیر منفی نیست.

شکل 31 انتخاب گزینه ای برای پر کردن یک سند

کسی که هیچ کاری نمی کند اشتباه نمی کند. این حقیقت برای هر حسابداری که اشتباهات حسابداری را در یک دوره بسته پیدا کرده است می داند. معکوس کردن در حسابداری 1C 8.3 راهی برای اصلاح چنین خطاهایی است. نحوه ایجاد یک معکوس در 1C 8.3 را در این مقاله بخوانید.

کلمه حسابداری "reversal" از ایتالیایی "stornate" گرفته شده است - بازگشت به عقب. در زبان پست، این به معنای ایجاد ورودی های حسابداری با علامت منفی است. Reversal در 1C در موارد زیر استفاده می شود:

• اصلاح اشتباهات در حسابداری؛
• حذف علائم تجاری تحقق یافته در تجارت خرده فروشی؛
• تعدیل ارزش دارایی های مادی؛
• تعدیل کمک هزینه های ارزش گذاری

در این مقاله نحوه تصحیح خطاهای حسابداری با معکوس کردن ورودی ها را خواهید آموخت. به عنوان مثال، نحوه معکوس کردن رسید از دوره قبلی در 1C 8.3. همچنین در اینجا نحوه معکوس کردن پیاده سازی در 1C 8.3 را خواهید خواند. برای یادگیری نحوه ایجاد یک برگشت در 1C 8.3 در چهار مرحله به ادامه مطلب بروید.

مرحله 1. یک عملیات "reversal of document" در 1C 8.3 ایجاد کنید

به بخش "عملیات" (1) بروید و روی پیوند "عملیات وارد شده دستی" (2) کلیک کنید. پنجره ای برای ایجاد یک عملیات "reversal of document" باز می شود.
در پنجره باز شده، روی دکمه «ایجاد» (3) کلیک کنید و روی پیوند «برگشت سند» (4) کلیک کنید. فرمی برای پر کردن عملیات "لغو سند" باز می شود.

در پنجره باز شده، در قسمت "سازمان" (5) سازمان خود را نشان دهید، در قسمت "تاریخ" (6) - تاریخ عملیات.

در مرحله بعد، می توانید معکوس کردن تراکنش های مختلف را شروع کنید. به عنوان مثال، برای معکوس کردن یک معامله برای دریافت کالا (خدمات).

مرحله 2. عملیاتی را برای معکوس کردن دریافت دوره قبل انجام دهید

در فرم "برگشت سند" فیلد "برگشت سند" وجود دارد (1). در این فیلد سمت راست، روی دکمه انتخاب “...” کلیک کنید. لیستی از اسناد و معاملات باز می شود (2). برای معکوس کردن یک رسید از دوره قبلی، "دریافت (عمل، فاکتور)" (3) را از این لیست انتخاب کنید. پنجره ای با لیستی از اسناد دریافتی که قبلا ایجاد شده است باز می شود.

در پنجره ای که باز می شود، فاکتور رسید (4) را که می خواهید لغو کنید انتخاب کنید و روی دکمه "انتخاب" (5) کلیک کنید.

پس از این، برگه های "حسابداری و حسابداری مالیاتی" (6) و "VAT ارائه شده" (7) در پایین پنجره ظاهر می شوند. در سربرگ «حسابداری و حسابداری مالیاتی» می توانید ورودی های (8) که در سند اشتباه انجام شده است را مشاهده کنید. مبالغ در این معاملات (9) با علامت منفی نشان داده شده است.

در تب "VAT ارائه شده" می توانید ورودی معکوس برای ثبت نام های مالیات بر ارزش افزوده را مشاهده کنید (10).

بنابراین، عملیات "برگشت سند" ورودی های حسابداری و حسابداری مالیاتی را برای سند دریافت انتخاب شده لغو می کند. ورودی‌های ثبت‌های ویژه 1C نیز لغو می‌شوند.
برای تکمیل عملیات معکوس کردن رسید، روی دکمه "ضبط" (11) کلیک کنید. اکنون ورودی های معکوس در حسابداری 1C 8.3 منعکس شده است. به منظور چاپ یک گواهی حسابداری برای تراکنش معکوس، روی دکمه "گواهی حسابداری" (12) کلیک کنید. یک فرم راهنمای قابل چاپ باز می شود.

در فرم راهنمای چاپی، روی دکمه «چاپ» (13) کلیک کنید.

مرحله 3. اجرای را در 1C 8.3 معکوس کنید

مانند مرحله 1 این مقاله یک تراکنش معکوس ایجاد کنید. در قسمت «سند لغو» (1) «فروش (سند، فاکتور)» (2) را انتخاب کنید. پنجره ای با لیستی از پیاده سازی های ایجاد شده قبلی باز می شود.

از لیست، فروش مورد نظر برای معکوس را انتخاب کنید (3). برگه‌های «حسابداری و حسابداری مالیاتی» و «فروش مالیات بر ارزش افزوده» با ورودی‌های معکوس در پایین پنجره ظاهر می‌شوند.

در برگه «حسابداری و حسابداری مالیاتی»، می توانید ورودی های (4) که در سند اشتباه انجام شده است را مشاهده کنید. مبالغ در این معاملات (5) با علامت منفی نشان داده شده است.

در برگه "فروش مالیات بر ارزش افزوده" (6) می توانید ورودی معکوس برای ثبت نام های مالیات بر ارزش افزوده (7) را مشاهده کنید.

برای تکمیل عملیات معکوس فروش، روی دکمه «نوشتن» (8) کلیک کنید. اکنون ورودی های معکوس در حسابداری 1C 8.3 منعکس شده است. نحوه چاپ گواهی حسابداری را در مرحله 2 این مقاله بخوانید.

مرحله 4. فراموش نکنید که پس از اصلاح اشتباهات در دوره بسته، اظهارنامه مالیاتی به روز شده را ارسال کنید

اگر داده‌های دوره مالیاتی قبلی را معکوس کرده‌اید، باید اظهارنامه مالیاتی اصلاحی ارسال کنید. یادآوری می کنیم که توضیحات مالیاتی برای دوره ای که در آن ثبت اشتباه انجام شده است ارائه می شود.

این نمایش با استفاده از مثال پیکربندی 1C: Enterprise Accounting 3.0 انجام شد (در سایر تنظیمات 1C: Enterprise 8.3 الگوریتم یکسان است).

فرض کنید یک سند فروش وجود دارد که دارای پست‌های زیر است:

باید سند را لغو کنیم. قبل از نشان دادن روش صحیح، روش نادرست را نشان می دهم (زیرا بسیار رایج است و لازم است به طور مفصل در مورد آن صحبت کنیم).

راه اشتباه

با استفاده معکوس خواهیم کرد عملیات دستی:

در لیست اسنادی که باز می شود، را انتخاب کنید ايجاد كردن، نوع عمل:

هدر سند را پر می کنیم، سپس معاملات را نشان می دهیم (همانطور که در سند فروش وجود دارد، اما با منهای):

ما سند را ضبط می کنیم.

این یک اشتباه بد است!

بیایید دوباره به حرکات سند فروش نگاه کنیم:

همانطور که مشاهده می کنید، این سند علاوه بر ارسال، در رجیسترهای انباشت حرکت می کند فروش مالیات بر ارزش افزودهو فروش خدمات. ضمناً ثبت اول مستقیماً مسئول تشکیل دفتر فروش است.

در نتیجه یک عملیات دستی، ما ورودی های سند را حذف کردیم، اما ورودی در دفتر خرید همچنان باقی مانده است - این یک خطا بود. هنگام معکوس کردن اسناد، باید معکوس کنیم همهحرکت سند

راه درست

از سند هم استفاده می کنیم عملیات دستی:

اما برخلاف گزینه اول، هنگام ایجاد سند جدید، نوع آن را انتخاب کنید واژگونی سند:

برنامه از شما می خواهد که نوع سندی را که باید معکوس شود انتخاب کنید:

اکنون سند فروش مورد نیاز را انتخاب کنید:

سند به طور خودکار پر می شود و اکنون تمام حرکات سند اصلی را معکوس می کند:

برای فعال کردن پست ها، یادداشت کردن سند را فراموش نکنید.

برگشت انواع دیگر اسناد نیز باید به همین ترتیب انجام شود.